管理費(fèi)用預(yù)算辦法

1、管理費(fèi)用預(yù)算辦法管理費(fèi)用預(yù)算辦法管理費(fèi)用預(yù)算辦法管理費(fèi)用預(yù)算辦法第1章總則總則第1條目的為了實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，控制費(fèi)用開支，規(guī)范管理費(fèi)用預(yù)算，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)各部門的管理費(fèi)用預(yù)算工作。第3條職責(zé)劃分1.各職能部門，負(fù)責(zé)提出部門預(yù)算目標(biāo)及確定依據(jù)，編制部門預(yù)算，并執(zhí)行預(yù)算方案。2.財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)匯總、審查、分析、平衡各部門預(yù)算，提出調(diào)整建議，召開預(yù)算會(huì)議討論、修改預(yù)算方案，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。第

2、2章管理費(fèi)用預(yù)算編制管理管理費(fèi)用預(yù)算編制管理第4條管理費(fèi)用預(yù)算原則費(fèi)用預(yù)算是以公司總體目標(biāo)為起點(diǎn)，以業(yè)務(wù)需求為導(dǎo)向，基于業(yè)務(wù)活動(dòng)且全程考慮成本推動(dòng)因素的管理方法，應(yīng)堅(jiān)持以下原則。1.統(tǒng)一管理、各負(fù)其責(zé)。2.量入為出、收支平衡。3.統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)。4.需求牽引、勤儉節(jié)約。第5條管理費(fèi)用預(yù)算編制程序在公司提出總體目標(biāo)之后，各部門從公司的總目標(biāo)和自身的責(zé)任目標(biāo)出發(fā)編制預(yù)算方案，在方案中必須詳細(xì)說明提出項(xiàng)目的目的、性質(zhì)、作用以及需要開支的費(fèi)

3、用數(shù)額。費(fèi)用預(yù)算編制的程序包括如下五個(gè)步驟。1.確定預(yù)算目標(biāo)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的費(fèi)用控制總目標(biāo)和指標(biāo)，分配各部門管理費(fèi)用的控制范圍和指標(biāo)。2.開展費(fèi)用預(yù)測(cè)，編報(bào)費(fèi)用基礎(chǔ)草算。在第四季度末，各職能部門根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的4.每季度各部門費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額由財(cái)務(wù)部發(fā)送各部門，報(bào)表應(yīng)包含詳細(xì)的明細(xì)形式，以便于各部門進(jìn)行分析核對(duì)。5.各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部發(fā)送的報(bào)表，根據(jù)實(shí)際產(chǎn)生的費(fèi)用及實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算額之間的差異進(jìn)行分析，并出具詳細(xì)的季度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。