銷售貨款收取控制規(guī)范

1、銷售貨款收取控制規(guī)范銷售貨款收取控制規(guī)范目的為規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，降低壞賬風險，降低銷售費用，提高銷售效率，特制定本規(guī)范。適用范圍本制度適用于公司的銷售業(yè)務與貨款。內容一、業(yè)務辦理部門相關規(guī)定如下：（1）銷售業(yè)務部門主要負責處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款。（2）發(fā)貨業(yè)務部門主要負責審核發(fā)貨單據是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。（3）財務部門主要負責銷售款項的結算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收。（4）銷售

2、收據和發(fā)票由財務部門指定專人負責開具。（5）嚴禁未經授權的部門和人員經辦銷售業(yè)務。二、審批權限規(guī)定1總經理（1）負責銷售政策、信用政策的制定和修訂；以總經理辦公會議形式審定，以內部文件等形式下發(fā)執(zhí)行。（2）超過公司既定銷售和信用政策規(guī)定范圍的特殊事項，由總經理辦公會或其他方式集體決策。2董事會按《預算管理實施辦法》規(guī)定審批銷售費用預算。3總經理或授權審批人負責制定和修訂“銷售價目表”和“折扣權限控制表”，以經理辦公會議形定審定，以文件或

3、其他方式下達執(zhí)行人員執(zhí)行。4總經理或授權審批人按公司授權審批銷售價格和銷售合同簽訂。三、銷售和發(fā)貨控制要點1政策控制（1）公司對銷售業(yè)務制定明確銷售目標，列入年度預算，確立銷售管理責任制。（2）公司對銷售進行定價控制，由公司制定“產品銷售價目表”、折扣政策和付款政策等，并督促執(zhí)行人員嚴格執(zhí)行。（3）公司對客戶進行信用控制。在選擇客戶時，由銷售部門的信用管理人員對客戶進行信用評價，充分了解和考慮客戶的信譽、財務狀況等情況，降低貨款壞賬風險

4、。2客戶信用管理（1）銷售部負責進行客戶信用調查，填寫“客戶調查表”，建（3）合同簽訂按公司授權，由經授權的有關人員與客戶簽訂銷售合同。金額重大的銷售合同的訂立，應當征詢法律顧問或專家的意見。（4）合同條款應符合《中華人民共和國合同法》。3合同審批（1）銷售部門內勤人員應當對合同進行審核，主要審核銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等項目是否違反公司規(guī)定。（2）公司簽訂的銷售合同按公司授權進行審批。合同未經審批程序，不得將合同交予客戶。4

5、發(fā)貨期的確定業(yè)務員在接受訂貨、簽訂合同時，應根據產品庫存情況和公司生產周期來確定交貨期限。（1）全部有庫存的客戶訂貨，按客戶要求確定交貨期。（2）庫存不足的訂貨，根據產品生產周期和生產能力與客戶協商確定交貨期。5產品生產和開發(fā)（1）庫存不足的訂單，由銷售內勤人員與生產部門協調，發(fā)出生產任務單，由生產部門組織生產。（2）業(yè)務員在接到用戶提出的新產品開發(fā)意向后，要向用戶全面收集產品使用的條件及有關技術參數，由業(yè)務員填寫“新產品開發(fā)建議書”，

6、經公司有關部門會簽后交技術中心或事業(yè)部組織開發(fā)。6發(fā)貨通知（1）發(fā)貨通知單由銷售部內勤人員根據客戶訂單或合同填寫。（2）發(fā)貨通知單一式六聯。（3）發(fā)貨通知由發(fā)運組負責辦理發(fā)貨和運輸事宜。7發(fā)貨控制（1）倉儲部門根據“發(fā)貨通知單”組織備貨、發(fā)貨。倉儲部門發(fā)貨后，按實填寫實發(fā)數，并蓋章注明“已發(fā)貨”字樣，以免重復發(fā)貨。（2）由專人不定期對出庫通知單與裝箱進行核對檢查。（3）產品出門參照存貨規(guī)定嚴格執(zhí)行。8發(fā)運控制（1）發(fā)運組對發(fā)貨通知單與發(fā)

7、貨實物進行核對相符。（2）發(fā)運組根據合同要求組織運輸或代辦運輸。（3）發(fā)運組必須要求承運人在發(fā)貨通知單上簽名，同時向承運人取得相關運輸憑證；并及時交內勤人員送財務部門。9銷售發(fā)票開具控制（1）銷貨發(fā)票由財務部門指定的專人負責開具。（2）開票人員必須以客戶的購貨合同和業(yè)務員開出的發(fā)貨通知單、運單為依據。（3）開票人員按稅務部門的規(guī)定開具銷售發(fā)票。（4）開具的發(fā)票必須從主管稅務部門購買或經主管稅務部門批準印制的稅務發(fā)票。（5）財務部定期對銷