費(fèi)用管理類制度

1、Page1of25費(fèi)用管理類制度費(fèi)用管理類制度第一節(jié)第一節(jié)總論總論摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0001號》一、總則一、總則第一條為有效的降低公司的運(yùn)營成本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。第二條公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。第三

2、條各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。二、費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則二、費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則第四條報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第五條發(fā)生的費(fèi)用必須

3、按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。第六條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。第七條原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第八條出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的15%處以罰款。第九條各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的相關(guān)配合部門審核

4、并呈報(bào)審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店經(jīng)理簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。第十條各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。第十一條分公司副總及副總監(jiān)以上人員費(fèi)用均需公司總裁審批。Page3of25第二十八條當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報(bào)支，凡存在逾期費(fèi)用全額入帳的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。第二十九條特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報(bào)支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)

5、銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。第三十條預(yù)申報(bào)原則。第三十一條各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月25日前交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。三、費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任三、費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任第三十二條公司各職能中心、各分公司、各部門、各門店必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由財(cái)務(wù)中心匯總備案，經(jīng)公司辦公會議或總裁審批，即為公司當(dāng)

6、月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。第三十三條公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同績效考核掛鉤。公司同時(shí)授予副總裁、分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批相關(guān)權(quán)限。第三十四條公司費(fèi)用開支預(yù)算留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第三十五條審批權(quán)限及程序：凡公司費(fèi)用開支預(yù)算內(nèi)審批程序?yàn)椋旱谌鶙l費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請；并確保

7、真實(shí)性、合理性。第三十七條主管部門經(jīng)理或門店經(jīng)理審查確認(rèn)；并確保真實(shí)性、合理性。第三十八條財(cái)務(wù)部門審核審批流程的完整性、是否超預(yù)算等；第三十九條對大額支出及超預(yù)算部分由總裁、副總裁、職能中心總監(jiān)或分公司總經(jīng)理審批；第四十條出納檢查單據(jù)的完整性和合法性；第四十一條付款。第四十二條凡公司預(yù)算外開支，一律最后報(bào)總裁審批或授權(quán)副總裁審批。四、人工費(fèi)用管理四、人工費(fèi)用管理第四十三條人工費(fèi)用包括所有人員基本工資（包括級差）、獎(jiǎng)金、促銷費(fèi)、飯貼、勞動