企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)培訓(xùn)

1、內(nèi)部培訓(xùn)—財(cái)務(wù)相關(guān),內(nèi)部培訓(xùn)—財(cái)務(wù)相關(guān)主要內(nèi)容,1.基礎(chǔ)知識(shí)2.付款管理3.借款管理4.發(fā)票管理5.差旅費(fèi)的申請(qǐng)與報(bào)銷6.日常費(fèi)用的報(bào)銷,預(yù)備知識(shí)：如何粘貼原始單據(jù),要求1：將原始單據(jù)分業(yè)務(wù)內(nèi)容粘貼在費(fèi)用報(bào)銷粘貼單上。 要求2：使用膠水（一律不得使用訂書釘、回形針取代）依次按原始單據(jù)的時(shí)間順序?qū)螕?jù)整齊粘貼。 要求3：對(duì)于定額發(fā)票，請(qǐng)按金額的大小順序排開粘貼。,認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常

2、使用的單據(jù),認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù),認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù),認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù),認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù),認(rèn)識(shí)一下我們經(jīng)常使用的單據(jù),付款申請(qǐng)單的填寫要求,員工申請(qǐng)付款時(shí)首先須將付款申請(qǐng)單的內(nèi)容填寫完整，并在付款申請(qǐng)單后付發(fā)票原件和合同復(fù)印件，二者在原則上缺一不可。但若對(duì)方要求先付款后開具發(fā)票，則須在付款申請(qǐng)單上寫清“承諾幾日內(nèi)交回發(fā)票”的字樣。,付款申請(qǐng)的審批權(quán)限,100元以下付款 部門經(jīng)理100元以上付款

3、 總經(jīng)理,員工借款管理,公司針對(duì)員工借款有詳細(xì)的文件要求，見“財(cái)字【2003】第 2號(hào)-員工借款管理規(guī)定”,借款申請(qǐng)的審批權(quán)限,100元以下借款 部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理100元以上借款 部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理,發(fā)票管理,發(fā)票管理,1.企業(yè)網(wǎng)客戶申請(qǐng)發(fā)票是以貨到客戶和付款為發(fā)票開具前提，運(yùn)營(yíng)商以貨到客戶為發(fā)票開具前提。 2.財(cái)務(wù)部收到發(fā)票申請(qǐng)表經(jīng)在MRP系統(tǒng)中核實(shí)合同配置信息完整以及合同已到貨（直發(fā)客戶的到貨確認(rèn)

4、由西鄉(xiāng)貨運(yùn)部負(fù)責(zé)在MRP系統(tǒng)中進(jìn)行到貨確認(rèn)，借貨轉(zhuǎn)銷售由商務(wù)部在MRP系統(tǒng)中辦理相關(guān)的借轉(zhuǎn)銷手續(xù)進(jìn)行到貨確認(rèn)）后開具發(fā)票。,發(fā)票管理,3.如不符合開票條件，財(cái)務(wù)部將無(wú)法開具理由通知商務(wù)部接口人與相關(guān)申請(qǐng)人（申請(qǐng)人請(qǐng)?jiān)诎l(fā)票開具申請(qǐng)表中明確填列，如未能查到相關(guān)申請(qǐng)人，一律回復(fù)各辦事處秘書）；如符合開票要求，財(cái)務(wù)部在收到發(fā)票開具申請(qǐng)表的次日下班前將已開具發(fā)票寄至各辦事處（如有特殊郵寄要求，請(qǐng)一律在發(fā)票開具申請(qǐng)表中注明相關(guān)的郵寄地址、郵編、收件

5、人以及聯(lián)系電話）。發(fā)票郵寄費(fèi)用一律分?jǐn)傊粮鬓k事處。,發(fā)票管理,4.企業(yè)網(wǎng)在貨到客戶而未付款情況下需提前開具發(fā)票，需商務(wù)部相關(guān)接口人審核無(wú)誤后，經(jīng)市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)人同意并符合相關(guān)開票條件后，財(cái)務(wù)部方可開具發(fā)票。5.在公司抄報(bào)稅期間，因公司報(bào)表尚未報(bào)出而無(wú)法購(gòu)票，財(cái)務(wù)部可暫不開發(fā)票。,發(fā)票管理,6.外商投資企業(yè)資金往來(lái)票適用范圍為除銷售商品，提供加工以外的資金往來(lái)時(shí)使用，如預(yù)收款、借款等。如因客戶需要為客戶出具資金往來(lái)票，在款已到賬情況下，

6、由辦事處直接將發(fā)票開具申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人同意后為客戶開具。在款未到賬情況下如需提前出具資金往來(lái)票，由辦事處直接將發(fā)票開具申請(qǐng)表提交給市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，經(jīng)市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部同意后轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)部相關(guān)發(fā)票處理人，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人同意后開具。市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部負(fù)責(zé)對(duì)未回款而提前開出資金往來(lái)票的客戶回款進(jìn)行跟蹤。,發(fā)票管理,1.關(guān)于增值稅發(fā)票的取得：公司自用的辦公用品、禮品、汽油票等，不要求必須取得增值稅發(fā)票。2.關(guān)于發(fā)票

7、抬頭：凡提交財(cái)務(wù)的報(bào)銷單據(jù)必須由對(duì)方單位一次性開具，改填、補(bǔ)填的發(fā)票一律不予報(bào)銷。,發(fā)票管理,3.關(guān)于發(fā)票丟失：請(qǐng)所有員工妥善保存取得的原始單據(jù)，發(fā)生發(fā)票丟失的，無(wú)論任何人簽字，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。 4.關(guān)于發(fā)票替代：不允許任何形式的以辦公用品、出租車票、油票或其他任何發(fā)票替代勞務(wù)費(fèi)、員工房租等行為。,發(fā)票管理,需要參考的公司文件財(cái)函2004-03財(cái)字2002-02,差旅費(fèi)報(bào)銷相關(guān)問題,1.出差員工首先需要填寫出差申請(qǐng)表，并經(jīng)部

8、門負(fù)責(zé)人簽字后，到前臺(tái)訂票。 2.需要借款的人員可以到財(cái)務(wù)部借款。（此程序非必經(jīng)程序） 3.員工出差回單位后要在一周內(nèi)報(bào)銷。,各類報(bào)銷審批權(quán)限,100元以下：部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理100元以上：部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理,差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（1）,1.員工出差回來(lái)后需將報(bào)銷期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)粘貼完整，并填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，不要與其他票據(jù)粘貼在一張差旅費(fèi)報(bào)銷單上。2.以下省份和城市出差不允許乘坐飛機(jī)：遼寧、天津、山西、

9、河北、山東、河南、內(nèi)蒙 。如果時(shí)間緊迫需要乘坐飛機(jī)，必須填寫《就近城市員工機(jī)票訂購(gòu)申請(qǐng)單》，此申請(qǐng)單必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)訂機(jī)票。(北京員工),差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（2）,3.辦事處員工出差在片區(qū)及跨片區(qū)500公里以內(nèi)出差必須乘坐火車和汽車。如時(shí)間緊迫需要乘坐飛機(jī)，必須得到市場(chǎng)部領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)。 4.凡出差購(gòu)買飛機(jī)票，統(tǒng)一由前臺(tái)訂票（包括全程的飛機(jī)票），訂票時(shí)必須提供批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表復(fù)印件和經(jīng)批準(zhǔn)的飛機(jī)票訂購(gòu)單原件；未經(jīng)批準(zhǔn)而私自

10、在外面購(gòu)票，公司將不予報(bào)銷。 員工乘坐飛機(jī)無(wú)須購(gòu)買保險(xiǎn)，若購(gòu)買費(fèi)用自理。 5.員工入職或調(diào)動(dòng)，需要到異地報(bào)到的，原則上要求乘坐火車，乘坐飛機(jī)，費(fèi)用自理。,差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（3）,,6.A類地區(qū)包括北京、上海、深圳、廣州（不包括廣 東其他城市）；C類地區(qū)包括陜西(不包括西安)、新疆、甘肅、貴州（不包括貴陽(yáng)）、內(nèi)蒙、安徽；其他地區(qū)為B類地區(qū)（包括西安、貴陽(yáng)和廣東省除廣州、深圳外的其他城市）；一級(jí)部門總經(jīng)理、二級(jí)部門總經(jīng)

11、理的具體定義及人員劃分見人事部相關(guān)文件。到辦事處所在地出差需住員工宿舍。,差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（4）,7.員工出差如選擇乘坐火車超過(guò)8小時(shí)（或500公里）的火車，每單程享有100元的乘車補(bǔ)助；技術(shù)服務(wù)人員為60元/單程。 8.員工（北京）前往飛機(jī)場(chǎng)需乘坐機(jī)場(chǎng)巴士，不允許坐出租車。（如時(shí)間緊迫乘坐出租車需填寫緊急出車券。） 9.員工出差補(bǔ)助50元/天，技術(shù)服務(wù)人員30元/天。 出差天數(shù)=返回日期-出發(fā)日期+1 10

12、.員工出差期間的私人費(fèi)用一律自理，如郵寄私人物品、洗衣費(fèi)、休閑娛樂費(fèi)等。,差旅費(fèi)報(bào)銷流程及標(biāo)準(zhǔn)（5）,需要參考的公司文件：1.財(cái)函2002-032.財(cái)字2002-0043.財(cái)字2002-0054.財(cái)字2002-175.財(cái)字2002-206.財(cái)字2003-107.財(cái)函2003-18,日常報(bào)銷中需要注意的幾個(gè)問題（1）,1.發(fā)票抬頭：“港灣網(wǎng)絡(luò)有限公司”2.機(jī)打發(fā)票需注意的問題（分除公司名稱外手寫無(wú)效、機(jī)打發(fā)票手寫無(wú)效兩種）

13、3.手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)4.票據(jù)的合法、合規(guī)性5.代客戶報(bào)銷的問題,日常報(bào)銷中需要注意的幾個(gè)問題（2）,需要參考的公司文件財(cái)函2002-09財(cái)字2002-21財(cái)函2004-1（重要）,日常報(bào)銷中需要注意的幾個(gè)問題（3）,加強(qiáng)辦事處員工借款、調(diào)動(dòng)和離職管理1.辦事處員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和辦事處主任同時(shí)批準(zhǔn)后可以在辦事處借款，借款金額不能高于員工當(dāng)月工資。借款經(jīng)辦人須按公司要求填寫借款單，借款單經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批后，交由秘書作為賬務(wù)處理

14、的依據(jù)。借款必須?？顚Ｓ?，辦事處秘書負(fù)責(zé)跟蹤借款用途并及時(shí)催繳借款，前次借款未清，不能再次借款或續(xù)借。,日常報(bào)銷中需要注意的幾個(gè)問題（4）,2.辦事處員工每月應(yīng)按預(yù)算撥款開展業(yè)務(wù)，有個(gè)人借款的員工發(fā)生調(diào)動(dòng)或離職時(shí)必須結(jié)清以前在本辦事處的借款，做到人去錢清。 3.辦事處員工發(fā)生調(diào)動(dòng)，當(dāng)月預(yù)算撥款未使用完的，要求把剩余款項(xiàng)同時(shí)帶至所調(diào)目的地辦事處，但當(dāng)月發(fā)生的報(bào)銷款票據(jù)仍需寄到調(diào)離前原辦事處，由調(diào)離前原辦事處秘書做賬。下月起財(cái)務(wù)