談新時期公路經(jīng)營企業(yè)財務管理工作重點

1、談新時期公路經(jīng)營企業(yè)財務管理工作重點談新時期公路經(jīng)營企業(yè)財務管理工作重點[論文摘要]財務管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。根據(jù)公路經(jīng)營企業(yè)的行業(yè)特點，公路經(jīng)營企業(yè)的整個經(jīng)營期可分為三個階段，即籌建期、建設期和營運期。本文對公路經(jīng)營企業(yè)在不同經(jīng)營時期的財務管理工作的重點進行了較為深入的論述。八十年代末以來，隨著改革開放的深入和市場企業(yè)甚至提出“零貸款庫存”的管理目標。目前也有很多企業(yè)通過搭橋貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等方式將長期貸款短期化，盡可能降低貸款利率

2、，從而達到減少債務資金成本的目的。4、根據(jù)合作合同、章程、董事會決議以及項目建設的進展情況，合理安排和督促股東進資。由于公路項目投資額巨大，即便按照35％最低資本金比例，所要求的資本金數(shù)額也非常大，一般股東很難按照《公司法》的要求在公司注冊成立前將全部項目資本金投入，因此目前普遍的做法是：在合作合同中將項目資本金中一定數(shù)額確定為項目公司的注冊資本，注冊資本需要在合同規(guī)定的時間內(nèi)投入；超過注冊資本的那部分項目資本金則根據(jù)項目的建設計劃安排

3、，在合同中明確分期投入的時間和金額或約定根據(jù)工程建設進度，由董事會決議確定具體進資時間和金額。因此，需要根據(jù)工程進度合理安排股東進資時間，或按照合同、章程約定的時間督促股東進資，一方面避免資本金的積壓，減少股東的融資成本，另一方面確保工程資金的需求。ⅲ公路經(jīng)營企業(yè)在營運期的財務管理工作本。由于公路交通的車流量主要受公路沿線區(qū)域經(jīng)濟和國民經(jīng)濟的發(fā)展水平影響，因而公路經(jīng)營企業(yè)一個比較明顯的特點就是公路收費收入與營運管理水平?jīng)]有特別緊密的聯(lián)系

4、(指在正常管理水平下，不包括某些管理特別混亂、票款丟失嚴重的企業(yè))。因此，在“開源”的可控因素不多的情況下，“節(jié)流”，即對營運成本和費用的控制成為財務管理的主要內(nèi)容。公路項目的營運成本和費用主要包括征收成本、養(yǎng)護成本(含配套設施維護、綠化等)、管理費用和財務費用。目前廣東省內(nèi)公路項目的營運管理模式主要有兩種，一種是項目公司自己管理，另一種是委托專業(yè)的營運公司管理。企業(yè)可對兩種模式下的各項成本費用進行定量分析，選擇綜合成本最低的模式作為本

5、企業(yè)營運管理的模式。在這個過程中值得注意的是，由于公路資產(chǎn)是一項長期使用的資產(chǎn)，在努力降低營運成本和費用的同時，還需審視其中是否存在短期行為，以免給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營帶來隱患繼而造成更大的損失。3、加強收入管理，確保收入資金的完整和安全。由于目前電子收費網(wǎng)絡的建設還不是很成熟和完善，通行費收入基本上還是以現(xiàn)金的方式進行結算。因此現(xiàn)金的收取、保管到繳存銀行成為收入管理的中心環(huán)節(jié)。在現(xiàn)金收取的環(huán)節(jié)中，主要要做到“應征不漏”，加強對車輛出入口的管