財務(wù)成本控制分析報告

1、光華集團(tuán)光華集團(tuán)財務(wù)及成本控制分析報告財務(wù)及成本控制分析報告財務(wù)及成本控制分析報告共16頁，第1頁浙江光華集團(tuán)有限公司20120144年010103月財務(wù)及財務(wù)及成本控制成本控制成本控制分析報告分析報告分析報告序言序言：：公司為代加工制造企業(yè)，市場營銷渠道、研發(fā)、單一客戶、定價權(quán)薄弱及各種資源、管理成本的上升，面臨著重重困難，只有從三大方面入手，才能有提高企業(yè)價值及競爭力，其一是提高銷售單價，轉(zhuǎn)移成本至客戶，其二是差異化經(jīng)營，提升主打產(chǎn)

2、品的毛利率，其三是低成本戰(zhàn)略，在公司內(nèi)部發(fā)掘潛力。所以公司贏利能力及總資產(chǎn)報酬率需要提升若不進(jìn)行可持續(xù)提升公司將面臨較大經(jīng)營困局。公司現(xiàn)有二條路可選擇：(1)放任(2)控制。我想第一路公司是不會走的，因此第二條路是公司必走之路。一財務(wù)數(shù)據(jù)分享財務(wù)數(shù)據(jù)分享1、20120144年0103月股東回報率分析月股東回報率分析:::如附件圖表如附件圖表公司級績效指標(biāo)構(gòu)架圖公司級績效指標(biāo)構(gòu)架圖：：股東（所有者）權(quán)益報酬率上年8.65%本年8.52%總

3、資產(chǎn)報酬率權(quán)益乘數(shù)(財務(wù)杠桿作用）上年5.24%上年1.65本年5.58%本年1.53簡要分析簡要分析：：從圖表可以看出，2014年0103月股東回報率達(dá)8.65%，預(yù)計全年能達(dá)到17.00%，2014年0103月同比增長約96.99%，主要表現(xiàn)在凈利潤率的大幅提升，2014年0103月凈利率為22.46%，同比增幅達(dá)67.74%。但從總資產(chǎn)報酬率來看，公司還處在二難的層面上，其一，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不升反降，其二，資金積壓周期增至106天

4、，二難的層面可能出現(xiàn)資金流不順暢的危險。財務(wù)杠桿使用一般，可盡可能地提高，主要看公司財務(wù)結(jié)構(gòu)來衡量，公司2014年0103月財務(wù)杠桿為1.53，處于中上水平。故公司故公司要要從總資產(chǎn)上下功夫從總資產(chǎn)上下功夫，，公司的股東回報率公司的股東回報率更能體現(xiàn)更能體現(xiàn)更能體現(xiàn)。。經(jīng)營者不僅要注重光華集團(tuán)光華集團(tuán)財務(wù)及成本控制分析報告財務(wù)及成本控制分析報告財務(wù)及成本控制分析報告共16頁，第3頁簡要分析：公司2014年0103月月均較2013年月均同

5、比增長21.80%，其中：孔雀牟嬌同比增長32.23%，為公司第二大客戶（占比34.19%）；廣東光華集團(tuán)同比增長75.14%，為公司第一大客戶（占比62.29%），廣東光華集團(tuán)外協(xié)給公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)主要為通訊件，若廣東光華集團(tuán)通訊件訂單的減少，直接影響到公司產(chǎn)值；娜迦同比增長35.60%，為公司第三大客戶（占比3.17%）；其他2013年客戶同比100%減少。由于公司客戶非常集中，應(yīng)注意客戶集中帶來的巨大風(fēng)險（如訂單減少、產(chǎn)品定價、回收

6、貨款等）。備注備注：：優(yōu)質(zhì)客戶白金雅苑單項分析：項目2013年小計2014年0103月小計2013年月均2014年月均同比增長數(shù)量377791.00192149.0031482.5832024.831.72%價值2613733.561327611.56217811.13221268.591.59%截止2014年03月31日，從上數(shù)據(jù)來看，白金雅苑機(jī)加數(shù)量及產(chǎn)值同比小幅增長，目前未出現(xiàn)下滑的情況。應(yīng)對白金雅苑客戶重點(diǎn)關(guān)注。4、201420

7、14年年01010303月月四大費(fèi)用四大費(fèi)用匯總匯總匯總基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)::成本費(fèi)用項目2013年月平均2014年月平均同比增長管理費(fèi)用97628.03121540.1624.49%營業(yè)費(fèi)用23267.52100.00%財務(wù)費(fèi)用80931.79168711.11108.46%制造費(fèi)用720298.69780033.958.29%合計合計922126.03922126.031070285.221070285.2216.