巴塞爾協(xié)議一二三介紹與區(qū)別

1、金融市場與金融機構(gòu),講解：揭凱,巴塞爾協(xié)議（簡述）,,,內(nèi)容概要,巴塞爾協(xié)議I,巴塞爾協(xié)議I I I,巴塞爾協(xié)議I I,,１,巴塞爾協(xié)議,,,背　　景,巴塞爾協(xié)議的出臺源于前聯(lián)邦德國赫斯塔特（ Herstatt ）銀行和美國富蘭克林國民銀行（Franklin National Bank）的倒閉。,,1975年9月第一個巴塞爾協(xié)議出臺,1988年7月瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”,1983年5月修改

2、后的《巴塞爾協(xié)議》推出,《巴塞爾協(xié)議 I》,兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。■兩家銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點：1、任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。■ 1983年5月，修改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個協(xié)議基本上是前一個

3、協(xié)議的具體化和明細(xì)化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。,《巴塞爾協(xié)議 I》,實質(zhì)性進步　　巴塞爾協(xié)議的實質(zhì)性進步體現(xiàn)在 1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報告》（簡稱《巴塞爾報告》）。該報告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)；3、1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例

4、和過渡期的實施安排；4、各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。,《巴塞爾協(xié)議 I》,《巴塞爾協(xié)議》是“巴塞爾委員會”于1988年7月在瑞士的巴塞爾通過的“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”的簡稱。也被稱作舊巴塞爾協(xié)議?！　≡搮f(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效地扼制了與債務(wù)危機有關(guān)的國際風(fēng)險。,《巴塞爾協(xié)議 I》,《巴塞爾協(xié)議I》將銀行資本來源分為兩級：一級資本（核心資本）包

5、括普通股和資本公積、未分配利潤（留存盈余）、優(yōu)質(zhì)非永久優(yōu)先股、附屬機構(gòu)的少數(shù)權(quán)益以及某些可確認(rèn)的無形資產(chǎn)（減去商譽和其他無形資產(chǎn)）。二級資本（補充資本）包括貸款和租賃損失準(zhǔn)備金、次級債務(wù)資本工具、法定可轉(zhuǎn)換債券、中期優(yōu)先股、未支付股利的積累永久優(yōu)先股以及權(quán)益承諾票據(jù)和其他具有債務(wù)和股權(quán)雙重特征的長期資本工具。,,2013年7月，根據(jù)英國《銀行家》最新公布的全球1000家大銀行排名榜單，按照一級資本排名，中國工商銀行居全球銀行首位。這

6、是該榜單出爐近100年來亞洲銀行首次登上首位。工行2012年15%的資本增長使其一級資本排名從2012年的第三位躍升至2013年首位。2012年排名第一的美國銀行降至第三，摩根大通仍穩(wěn)居第二位。,金融市場與金融機構(gòu),《巴塞爾協(xié)議 I》,《巴塞爾協(xié)議1》要求銀行擁有充足的資本，包括：■核心資本（一級資本）對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例至少是4%；■總資本（一級資本和二級資本之和）對總加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例至少是8%，其中二級資本數(shù)量最高為一級

7、資本的100%。,,以某銀行如何根據(jù)新的國際標(biāo)準(zhǔn)計算最低資本要求為例：一級資本：4000美元二級資本：2000美元總資產(chǎn)：10萬美元 資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)和表外項目（OBS）如表15-2所示：,例　　題,,補充材料：什么是加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)(部分規(guī)定),補充,,例　　題,,例　　題,計算每一表外項目的等價信貸，即把每一表外項目轉(zhuǎn)換成風(fēng)險相同的直接貸款額：,,例　　題,,本例中，總加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為

8、80500美元，一級資本為4000美元，總資本為6000美元，則資本充足比例為： 一級風(fēng)險資本比例=40000/80500=5.52% 總風(fēng)險資本比例=6000/80500=7.45%結(jié)論：該銀行5.52%的一級風(fēng)險資本比例高于4%的一級資本最低要求。然而，7.45%的總風(fēng)險資本比例低于8%的總資本比例要求，因此該銀行必須籌集新資本或者減少風(fēng)險資產(chǎn)以滿足《巴塞爾協(xié)議1》的標(biāo)準(zhǔn)。,例　　題,,２,巴塞爾協(xié)

9、議,《巴塞爾協(xié)議II》,背景：巴塞爾協(xié)議Ⅰ實行十多年來，一方面，已成為名副其實的國際銀行業(yè)競爭規(guī)則和國際慣例，在加強銀行業(yè)監(jiān)管、防范國際金融風(fēng)險中發(fā)揮出了重要作用；另一方面，近些年來，金融創(chuàng)新層出不窮，新的風(fēng)險管理技術(shù)迅速發(fā)展，使巴塞爾協(xié)議日益顯得乏力和過時。尤其是1997年爆發(fā)的東南亞金融危機，波及全世界，而巴塞爾協(xié)議機制沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，受到人們的責(zé)難。在這樣的背景下，1999年6月，巴塞爾委員會發(fā)布第一次建議，決定修訂19

10、88年協(xié)議，以增強協(xié)議規(guī)則的風(fēng)險敏感性。,監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運行，并對其提出改進的方案。,最低資本要求即最低資本充足率達(dá)到8%，而銀行的核心資本的充足率應(yīng)為4%。,信息披露要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。,三大支柱,核心,,巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會所促成，內(nèi)容針對1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定做了大幅修改，以期標(biāo)準(zhǔn)化國際上

11、的風(fēng)險控管制度，提升國際金融服務(wù)的風(fēng)險控管能力。　　新協(xié)議將風(fēng)險擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和利率風(fēng)險，并提出“三個支柱”要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。,亮　點,,３,巴塞爾協(xié)議,,背景：雷曼兄弟破產(chǎn)兩周年之際，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》在瑞士巴塞爾出爐。最新通過的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》受到了2008年全球金融危機的直接催生，該協(xié)議的草案于2010年提出，并在短短一年時間內(nèi)就獲得了最終通過。

12、,亮　點,,,核　心,,,,,1.增加資本質(zhì)量和數(shù)量要求，最低資本要求中的核心一級資本要求由2%提至4.5%，另加2.5%的資本保護緩沖和0-2.5%的反周期資本緩沖要求，因此要求可以高達(dá)9.5%,２擴大資本對風(fēng)險的覆蓋范圍和提高資本對風(fēng)險的敏感度，降低監(jiān)管資本套利的可能性,３以資本為手段來應(yīng)對監(jiān)管資本的缺陷和系統(tǒng)性風(fēng)險的挑戰(zhàn)，例如資本保護緩沖和反周期資本緩沖，對系統(tǒng)性重要機構(gòu)提出超額資本要求等。,4.此外，還引入杠桿比率、流動杠桿比率

13、和凈穩(wěn)定資金來源比率的要求，以降低銀行系統(tǒng)的流動性風(fēng)險，加強抵御金融風(fēng)險的能力。,,新規(guī)定放寬了對高流動性資產(chǎn)的定義和實施時間。確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。,亮　點,,《巴塞爾協(xié)議III》相關(guān)概念補充請雙擊以下圖標(biāo)可打開補充內(nèi)容,補　充,,,《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》關(guān)于銀行的資本與加權(quán)風(fēng)險資

14、產(chǎn)余額的比例不得低于8%的資本充足率要求是衡量單個銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健性之最重要的指標(biāo)。隨著積極的發(fā)展隨著金融環(huán)境的變化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，以8%的資本充足率為主要的1988年巴塞爾協(xié)議已明顯滿足不了金融監(jiān)管的需要，它主要反映銀行信用風(fēng)險的資本要求，忽視了金融中介操作風(fēng)險的資本要求，且對風(fēng)險的分類較粗。,《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》在資本充足率的公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求，引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法，并將信用風(fēng)險和

15、市場風(fēng)險納入資本約束范圍，同時批準(zhǔn)商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本。,區(qū)　別,,,區(qū)　別,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》將在資本組成中的附屬資本的項目內(nèi)容和比率進行了一些調(diào)整，并設(shè)立“資本防護緩沖資金”，同時將一級資本充足率下線上調(diào)至6%，將由普通股構(gòu)成的“核心”一級資本占銀行風(fēng)險資產(chǎn)的下限提高至4.5%。而要求總資本不得低于總資本最低要求為8％，資本留存超額資本要求水平為2.5％，反周期超額資本要求水平為0－2.5％。并且將降低銀行的杠桿