醫(yī)院審計報告模板

1、XXXX醫(yī)院經(jīng)營管理情況審計調(diào)查XXXXXXXX醫(yī)院有限公司：醫(yī)院有限公司：依據(jù)集團(tuán)公司《內(nèi)部審計管理條例》，我們于年月日至月日對XXXX醫(yī)院有限公司（以下簡稱“XX醫(yī)院”）年月日至年月日期間的經(jīng)營管理情況進(jìn)行了就地審計。審計范圍：本次審計以貴公司的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及與經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的相關(guān)資料為起點，重點審計XX醫(yī)院改制后單位內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、真實性；經(jīng)營制度建設(shè)及管理的有效性；相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的遵循性；高級管理層對

2、委托責(zé)任的執(zhí)行情況以及職工新酬分配的合理性。審計目標(biāo)：提高XX醫(yī)院的經(jīng)營管理水平，規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營行為，理順投資關(guān)系、完善公司治理結(jié)構(gòu)，以最大限度的降低XX醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險。審計方式：我們的審計是依據(jù)《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》。在審計過程中，我們結(jié)合XX醫(yī)院的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、聽取XX醫(yī)院有關(guān)人員情況匯報，調(diào)查了解XX醫(yī)院內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況，審閱會計賬簿、會計報表，延伸審計期間等我們認(rèn)為必要的審計程序。審計責(zé)任：會計報表、合同、

3、帳冊、協(xié)議等相關(guān)資料的真實性、完整性、合法性由石油醫(yī)院負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表、相關(guān)資料、經(jīng)營管理行為的合法性和適當(dāng)性發(fā)表審計意見。在資產(chǎn)總額中，固定資產(chǎn)14757804.72元，占總資產(chǎn)70.62%，應(yīng)收款項1062195.63元，占資產(chǎn)總額的5.08%，長期投資789282.00元，占總資產(chǎn)的3.77%，存貨805431.68元，占總資產(chǎn)3.85%，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本符合xx醫(yī)院的企業(yè)性質(zhì)和經(jīng)營特點，從目前的經(jīng)營情況分析，xx醫(yī)院

4、XX中心投資存在較大風(fēng)險，應(yīng)切實關(guān)注。在負(fù)債總額中，應(yīng)付款項5776512.70元，占負(fù)債總額70.35%，預(yù)收賬款681002.16元，占負(fù)債總額8.29%，長期借款1000000元，占負(fù)債總額的12.17%。剔除XXX款2180000元及其資金占用、長期借款1000000元，營運(yùn)資金928408.85元，在收入增長的情況下出現(xiàn)營運(yùn)資金不足，經(jīng)審計查證和分析，一是帳面利潤高于實際利潤，出現(xiàn)虛盈，二是投資增長過快，三是在潛虧情況下，進(jìn)行

5、了股利分配，自身資金再生與醫(yī)院的業(yè)務(wù)增長不協(xié)調(diào)。2、xxxx醫(yī)院經(jīng)營效益狀況醫(yī)院經(jīng)營效益狀況（1）xxxx醫(yī)院醫(yī)院20052005年度經(jīng)營效益狀況年度經(jīng)營效益狀況2005年度實現(xiàn)主營收入12228171.79元，其中醫(yī)療收入8238783.77元，醫(yī)療收入構(gòu)成如下：門診治療收入1352554.82元，占主營收入的11.06%；體檢收入1423241.50元，占主營收入的11.64%；住院收入4674392.23元，占主營收入的38.22