xxx公司總經(jīng)理離任審計報告模板

1、關(guān)于關(guān)于xxxxxx先生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告先生離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告按照已發(fā)布的《離任審計制度》，應(yīng)集團(tuán)人力資源中心《關(guān)于xxx離職審計的工作函》委托，監(jiān)察審計委員會對xxx先生開展離任審計。監(jiān)察審計委員會根據(jù)《離任審計制度》及公司相關(guān)管理制度開展了離任審計工作，現(xiàn)將審計情況及結(jié)果匯報如下：一、人員基本情況一、人員基本情況XXXX先生于2016年8月1日開始出任xxx公司總經(jīng)理一職，主要負(fù)責(zé)xxx公司全面管理工作、完成董事會下達(dá)的正

2、佳xxx年度營業(yè)收入指標(biāo)、制定和健全xxx各項規(guī)章制度及管理流程、負(fù)責(zé)xxx各項工作的設(shè)施及檢查、組織培訓(xùn)及人力資源建設(shè)等工作。二、任職期間完成的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)二、任職期間完成的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財務(wù)狀況（一）財務(wù)狀況1、資產(chǎn)變化情況如下XXXX先生任職期間，總資產(chǎn)增加XX萬元，其中，流動資產(chǎn)減少XX萬元，固定資產(chǎn)及在建工程增加XX萬元，無形及其他長期攤銷增加XX萬元。2、權(quán)益及負(fù)債變化情況XXXX先生任職期間，總負(fù)債增加XX萬元，其中，

3、向集團(tuán)內(nèi)部借款增加XX萬元。XX先生受托經(jīng)營，在任職期間對形成的經(jīng)營虧損承擔(dān)責(zé)任，對已形成的資產(chǎn)真實性、完整性、安全性、價值的合理性承擔(dān)責(zé)任，對已形成的債權(quán)和債務(wù)的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任。（二）任期內(nèi)的管理目標(biāo)及評價（二）任期內(nèi)的管理目標(biāo)及評價1、目標(biāo)管理根據(jù)2016年12月20日集團(tuán)與XX先生簽訂的崗位責(zé)任狀，董事會下達(dá)的正佳XX2017年年度營業(yè)收入指標(biāo)為XX萬元（2017年11月XX全年經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整為XX億元），截止至2017年1

4、2月31日海洋館累計營業(yè)收入為XX萬元，完成2017年年度營業(yè)收入指標(biāo)XX%（調(diào)整后完成率為XX%）；集團(tuán)人力資源中心于2017年第二季度期開始對中高層管理人員的季度績效（1）采購報銷缺乏必要的審核程序材料報銷中，采購員直接持原始單據(jù)到財務(wù)報銷，采購過程的計劃提出、部門審核批準(zhǔn)、公司審核批準(zhǔn)、詢價、批準(zhǔn)采購和報銷、入庫驗收、質(zhì)檢情況等環(huán)節(jié)，在會計核算的原始單據(jù)中沒有反映，或反映不全。采購前詢價程序形同虛設(shè)，零星采購報銷時所附詢價單上會計

5、簽字是填制憑證時填寫，沒有起到實質(zhì)監(jiān)控詢價作用，部分采購報銷所附的《采購物資申請及審價單》沒有履行詢價的實質(zhì)內(nèi)容，且填列不全。（2）物資出庫沒有必要的審核批準(zhǔn)程序，管理失控。需要領(lǐng)用材料的部門，到材料庫領(lǐng)用材料，沒有任何審核批準(zhǔn)手續(xù)，庫管員現(xiàn)場填制領(lǐng)料單，領(lǐng)用人簽字領(lǐng)料。這種操作程序，材料消耗預(yù)算和計劃控制缺失。如何避免使用中的浪費，如何避免人為造成材料的損毀，如何杜絕“兩用”物資的私用，如何做到可回收物資的殘值回收或再利用，存在嚴(yán)重的

6、管理漏洞。（3）負(fù)責(zé)采購報銷部門或人員未盡到職責(zé)，部分材料采購報銷沒有取得供貨商的增值稅專用發(fā)票。部分業(yè)務(wù)在匯總報銷時，應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票，按普通票報銷，損失了17%的可抵扣進(jìn)項稅。使用私人設(shè)備支付的勞務(wù)費，未取得發(fā)票，不能在所得稅前列支。（二）會計核算問題（二）會計核算問題在經(jīng)營活動中，反映出的管理失效和內(nèi)控漏洞，大部分暴露在會計核算業(yè)務(wù)的處理中，有些屬于公司內(nèi)控體制和機(jī)制缺失，有些屬于財務(wù)控制失效。以下核算業(yè)務(wù)中的缺陷，反映了會計