計算機(jī)輔助審計管理制度

1、計算機(jī)輔助審計管理辦法 計算機(jī)輔助審計管理辦法 第一條 為了規(guī)范計算機(jī)輔助審計，全面提升審計工作質(zhì)量和審計手段現(xiàn)代化水平，根據(jù)《國家審計基本準(zhǔn)則》和山東省人民政府辦公廳魯政辦發(fā)〔2002〕10 號《關(guān)于貫徹國辦發(fā)〔2001〕88 號文件利用計算機(jī)信息系統(tǒng)開展審計工作有關(guān)問題的通知的要求，制定本辦法。第二條 本辦法所稱計算機(jī)輔助審計，是指審計人員將計算機(jī)作為輔助審計工具，對被審計單位財政、財務(wù)收支及其計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)實施的審計。 第三條

2、 本辦法所稱計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)，是指被審計單位與財政、財務(wù)收支有關(guān)的計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)。 第四條 審計人員將計算機(jī)作為輔助審計工具實施審計，主要包括下列內(nèi)容： （一）審計業(yè)務(wù)所需法律、法規(guī)的輔助檢索； （二）對被審計單位財務(wù)報表的輔助分析； （三）對被審計單位的計算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行符合性檢試； （四）分析審計風(fēng)險和確定審計范圍； （五）對被審計單位的財政、財務(wù)收支進(jìn)行檢查； （六）形成審計工作底稿、審計報告、審計意見書和審計決定；（七）對審計資料

3、、審計項目計劃 、審計檔案的管理；（八） 對審計業(yè)務(wù)的綜合、統(tǒng)計和分析； （九）其他內(nèi)容。 第五條 本局將組織審計人員積極參加人事部門組織的全國計算機(jī)軟件專業(yè)技術(shù)資格或水平的統(tǒng)一考試，以及專業(yè)進(jìn)修和崗位培訓(xùn)，全面提升計算機(jī)理論水平和實務(wù)操作水算機(jī)、軟件的安全、完整。計算機(jī)復(fù)印紙、軟盤等耗材的發(fā)放由局辦公室專人管理，各科室應(yīng)由專人領(lǐng)取，并實行登記制度，否則，管理人員有權(quán)拒絕發(fā)放。（三）嚴(yán)禁在辦公室打印私活。如確實需用要按成本價交費。嚴(yán)禁將