部門決算報表操作手冊.doc

1、 2016 2016 年度部門決算報表操作手冊 年度部門決算報表操作手冊編制報表前需準備資料 編制報表前需準備資料：2015 年度決算定稿數(shù)、2016 年結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負債表（不含收入支出數(shù)） 、收入支出表、支出明細表、2016 年預(yù)算批復(fù)數(shù)（年初） 、2016 年預(yù)算調(diào)整數(shù)、財政收入總會計對帳單（各單位可自行打出） 、非稅收入對賬單（有非稅收入的單位） 、單位機構(gòu)人員狀況、單位主要固定資產(chǎn)狀況（房屋、土地、車輛、大型設(shè)備等）

2、 、單位在建工程狀況（基本建設(shè)資金平衡表）等。各單位在年度結(jié)轉(zhuǎn)前應(yīng)對年度賬務(wù)仔細審核，查看賬務(wù)系統(tǒng)的財政撥款數(shù)是否與對賬單一致、各個經(jīng)濟科目核算的內(nèi)容是否有誤、本年度固定資產(chǎn)增加與“其他資本性支出”數(shù)據(jù)是否一致、需要錄入雙分錄的是否遺漏等，為編制決算做好準備工作。部門決算是指全面反映各部門（單位）年度預(yù)算執(zhí)行情況的綜合財務(wù)報告。一、編報范圍（一）單位范圍：1.行政單位：全部收支列入部門預(yù)算。2.事業(yè)單位包括：財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理事

3、業(yè)單位及參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位等。（二）資金范圍：本套決算編報內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預(yù)算銜接一致。二、填報口徑五、填制報表（部門決算報表） 五、填制報表（部門決算報表）首先安裝 首先安裝 15 15 年度定稿數(shù) 年度定稿數(shù)。安裝在 15 年度的決算系統(tǒng)里，點擊“裝入” ，覆蓋原有數(shù)據(jù)即可。下載、安裝 下載、安裝 16 16 年部門決算系統(tǒng)。 年部門決算系統(tǒng)。 （每年的系統(tǒng)都是單獨的，不要把 16年的數(shù)據(jù)安裝在

4、15 年系統(tǒng)里，或是 15 年的數(shù)據(jù)安裝到 16 年里，以免系統(tǒng)混亂）核對年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余數(shù)（與 核對年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余數(shù)（與 15 15 年定稿數(shù)核對） 年定稿數(shù)核對） 。15 年的年末結(jié)余數(shù)相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)為今年的年初數(shù)。 由于系統(tǒng)問題，有個別單位不能提取上年數(shù)，或者提取的科目與上年不一致。一定要核對，未提取過來的數(shù)需手工錄入。 一定要核對，未提取過來的數(shù)需手工錄入。發(fā)給大家的有 15 年的 E 表形式的部門決算，相互對照著看，這樣核對方面些，不

5、必 15、16 年兩個系統(tǒng)來回切換。核對財決 核對財決 02 02、06-1 06-1、06-2 06-2、07 07、09 09、11 11、12 12 表和財決附 表和財決附 01 01 表。 表。凡表內(nèi)有數(shù)字的報表，代碼邊上會出現(xiàn)☆，例如 02☆，這是一種提示，說明 02 表有數(shù)字。提取過來的年初結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)通常是不允許變動的，但特殊情況下可以改變。之一：變更會計核算制度。上年使用事業(yè)單位會計制度，今年變更為行政單位會計制度，相應(yīng)的

6、事業(yè)基金就得轉(zhuǎn)為結(jié)余；之二：執(zhí)行新的會計制度。2014 年執(zhí)行新的行政單位會計制度，暫存款、暫付款需進行調(diào)整，會調(diào)整部分結(jié)余；之三：審計報告要求變更。除此之外不 除此之外不能變更年初數(shù) 能變更年初數(shù)?，F(xiàn)在的問題是，有些單位不但核對了，而且在不存在以上三種原因的情況下修改了年初結(jié)余數(shù)。07 表（公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表）反映預(yù)算內(nèi)財政撥款 預(yù)算內(nèi)財政撥款的收、支、余。02 表（收入支出決算表）反映全部 全部的收、支、余，全部的收入包