財務管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計表

1、財務管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計表編制單位：集團公司財務部 被檢查單位：序號 檢查 項目 檢查的具體內(nèi)容 檢查結(jié)果描述1會計 信息 的真 實性1、是否依法行使會計的監(jiān)督職能，對不真實、不合 法、不完整的原始憑證是否按規(guī)定處理。2、會計核算方法是否準確、真實，是否規(guī)范使用會 計科目。3、是否存在資產(chǎn)不實、負債不實、損益不實的問題 ，是否存在人為調(diào)節(jié)利潤問題。4、年度財務決算報表合并范圍、方法、內(nèi)容和報表 編制質(zhì)量是否符合規(guī)定，有無故意編造

2、虛假財務報 告等問題。5、是否正確采用會計確認標準或計量方法，有無隨 意濫用會計估計和會計政策故意編造虛假利潤的問 題。2財務 收支 核算 合規(guī) 性檢查1、收入的確認與核算是否完整準確；是否存在私自 截留收入問題，是否存在抽點項目不建賬問題。2、成本核算有無不列、少列成本費用及重復列支問 題；是否存在重復領(lǐng)取工資、獎金、補貼問題。3、是否存在隨意改變資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的確 認標準及虛列、少列問題。4、會計賬簿記錄與實物、款項和有關(guān)資

3、料是否相符 ，有無存在帳外資產(chǎn)、潛虧掛賬問題。5、有無工資核算不實問題。3資產(chǎn) 質(zhì)量 檢查1、是否存在嚴重損失、重大潛虧或資產(chǎn)流失問題。2、是否正確計提了各項減值準備，是否正確計提了 折舊、攤銷了費用。3、是否存在不符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修及修 理支出尚未計入當期費用的問題。4、是否存在固定資產(chǎn)未及時組資問題，是否存在符 合資本化條件的固定資產(chǎn)改良支出因隨意延長折舊 年限少計入當期成本費用的問題。5、是否存在應計入當年的費用未予結(jié)轉(zhuǎn)

4、或跨年結(jié)轉(zhuǎn) 的問題。6、是否存在對未決訴訟、對外擔保、應收票據(jù)貼現(xiàn) 等或有事項未進行相應資產(chǎn)、負債的預計并及時入 賬的問題。財務管理規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查統(tǒng)計表編制單位：集團公司財務部 被檢查單位：序號 檢查 項目 檢查的具體內(nèi)容 檢查結(jié)果描述4重大 經(jīng)濟 活動 和決 策的 合法 合規(guī)性1、企業(yè)對內(nèi)對外投資、擔保、出借資金以及簽訂重 大經(jīng)濟合同時是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團 公司規(guī)定，是否符合企業(yè)內(nèi)部控制程序，有無給企 業(yè)造成重大損失

5、。2、有無從事證券、期貨、外匯買賣等高風險業(yè)務， 有無審批手續(xù)，決策程序是否合規(guī)等。5重大 違法 違規(guī) 問題 檢查1、有無公款私存、私設(shè)“賬外賬”、“小金庫”、 公款私存、挪用私分的行為。2、是否違規(guī)對外拆借資金、對外擔保、出借賬戶等 問題。3、在資產(chǎn)處置、資本運作、改制重組、物資設(shè)備采 購、對外擔保以及辦理高風險業(yè)務方面是否存在違 反國家財經(jīng)法律法規(guī)及集團公司規(guī)定問題。4、大額工程設(shè)備、物資采購是否公開招標采購，是 否簽訂了合同。5、