財務(wù)管理制度范本

1、目 錄第一章 總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 財務(wù)管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 財務(wù)計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限┄┄

2、┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄ 27第十二章 財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 財務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關(guān)補充規(guī)定：關(guān)于明確收款過程當(dāng)中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄

3、54采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58財務(wù)部單據(jù)流程變動通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60第一章 總則第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對經(jīng)濟(jì)活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計

4、準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中的財務(wù)管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自 年 月 日起施行，原有相關(guān)制度與

5、本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。第二章 財務(wù)管理與會計核算體制第五條 公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監(jiān)控的財務(wù)管理與會計核算機制。第六條 財務(wù)管理與會計核算組織架構(gòu)圖 財 務(wù) 經(jīng) 理 （一）、改制期間財務(wù)組織架構(gòu)圖（二）各崗位職責(zé)：一、財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職責(zé)：（一） 崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）簽名確認(rèn)無誤才安排會計過帳；

6、 （４）負(fù)責(zé)各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等)；（５）查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為；（６）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；（７）完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。四、成本會計崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：成本會計（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：成本核算（四

7、）、直接職責(zé)：（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時、費用）（2） 各部門相關(guān)報表的收集與審核（3） 固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制（4） 費用項目控制與相關(guān)憑證的填制（5） 每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂（6） 編制會計報表（7） 跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理（8） 完成其他日常相關(guān)會計工作五、材料會計崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：材料會計（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）（三）、本職工作： 應(yīng)付帳款的管理、材料核算（四

8、）、直接責(zé)任：1、 材料進(jìn)倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。2、 材料收入記賬。3、 月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。4、 月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無誤、數(shù)據(jù)一致5、 確保庫存信息的準(zhǔn)確、及時；6、 采購部下來的供應(yīng)商付款計劃及時整理報送上級審批7、 財務(wù)主管交待的其他工作。六、應(yīng)收會計崗位職責(zé)（一）、崗位名稱：應(yīng)收會計（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管（四）、直接責(zé)任：