財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度目的：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理水平，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷審批程序。適用范圍：公司全體員工。1.費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷制度1.1報(bào)銷人將所有報(bào)銷單據(jù)按財(cái)務(wù)人員的要求認(rèn)真粘貼附于費(fèi)用報(bào)銷粘貼單后，每張報(bào)銷單上應(yīng)按差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、房租費(fèi)、物管費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、報(bào)刊印刷費(fèi)、水電燃?xì)赓M(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、郵寄費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目申報(bào)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、業(yè)務(wù)提成費(fèi)、業(yè)務(wù)回扣費(fèi)、廣告費(fèi)、重

2、點(diǎn)項(xiàng)目費(fèi)、經(jīng)銷商返利、展銷會(huì)費(fèi)、辦事處開辦費(fèi)、車輛使用費(fèi)（汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、其他費(fèi)用）等分類注明費(fèi)用名稱、用途、單據(jù)份數(shù)和金額。1.2報(bào)銷人將報(bào)銷單據(jù)整理、粘貼好后，交所在部門主管簽字，然后交給分管總監(jiān)簽字審批；各部門主管本人的業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)公司分管副總（總監(jiān)）簽字審批；然后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后交總經(jīng)理審批。特殊情況，先報(bào)總經(jīng)理簽批。1.3有簽字權(quán)的管理人員不在公司，報(bào)銷暫緩。確需急辦的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公

3、司上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批，以此類推?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周（含一周）以上時(shí)，可按業(yè)務(wù)性質(zhì)，金額在一定范圍內(nèi)進(jìn)行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1.4各部門當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用開支單據(jù)，原則上應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷結(jié)清。對(duì)于月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)，要求在次月5日內(nèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理報(bào)銷手續(xù)。2.借支制度借支制度2.1出差人員借款，必須先填表寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管4.其他其他4.1下列單據(jù)財(cái)務(wù)部不

4、予受理：4.1.1審批手續(xù)不全的票據(jù)；4.1.2內(nèi)容填寫不全，字體無法辨認(rèn)或有涂改跡象的票據(jù)；4.1.3以除藍(lán)、黑水筆以外的筆填寫和簽字的單據(jù)；4.1.4材料無入庫，固定資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)；4.1.5凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫不符的單據(jù)。4.2各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。4.3為了集中處理會(huì)