最新財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度116文件編號(hào)：生效日期版本版次：V1.0擬定：審核：核準(zhǔn)：XX有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則一一一為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)國(guó)有資本管理，保障國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，參照《廣東省廣鹽集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制

2、度。一一一本制度適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。一一一公司總經(jīng)理對(duì)本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)全面責(zé)任。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)，依法納稅，承擔(dān)責(zé)任相關(guān)法律責(zé)任，保證保障公司資產(chǎn)的安全。一一一公司會(huì)計(jì)核算年度為每年的1月1日至12月31日。第二章第二章管理機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)和職責(zé)職責(zé)一一一公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的主要職責(zé)：(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)和本制度，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，保證如實(shí)反映本公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，保障財(cái)

3、務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯；(二)組織擬定公司財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后施行；(三)根據(jù)實(shí)際需要，履行法定代表人在財(cái)務(wù)管理中的具體職責(zé)；(四)接受公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查和財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。一一一公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的主要職責(zé)：(一)宣傳貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)會(huì)政策；(二)審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)；財(cái)務(wù)管理制度316督和控制，向上級(jí)報(bào)告和反映本單位財(cái)務(wù)管理情況。一一一財(cái)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)

4、責(zé)人變動(dòng)還須報(bào)上級(jí)部門(mén)審批。第三章第三章會(huì)計(jì)核算核算一一一一公司的會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。下列事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：(一)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；(二)財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、成本、費(fèi)用成本的計(jì)算；(六)財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；(七)其他需辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。一一一一上述應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的事項(xiàng)，必須填制或者取得原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)

5、部門(mén)必須對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，并根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。第四章第四章預(yù)算管理算管理一一一一公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算包括費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算。年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。一一一一公司各部門(mén)具體負(fù)責(zé)組織本部門(mén)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司預(yù)算的匯總、編制，以及跟蹤監(jiān)督公司預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的