最新財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度116文件編號：生效日期版本版次：V1.0擬定：審核：核準(zhǔn)：XX有限公司財務(wù)管理制度第一章第一章總則一一一為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，加強國有資本管理，保障國有資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)政策法規(guī)，參照《廣東省廣鹽集團有限公司會計核算與財務(wù)管理制度》，結(jié)合公司的實際情況制定本制

2、度。一一一本制度適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。一一一公司總經(jīng)理對本公司財務(wù)會計工作負全面責(zé)任。公司必須嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)政策法規(guī)，依法納稅，承擔(dān)責(zé)任相關(guān)法律責(zé)任，保證保障公司資產(chǎn)的安全。一一一公司會計核算年度為每年的1月1日至12月31日。第二章第二章管理機構(gòu)和管理機構(gòu)和職責(zé)職責(zé)一一一公司總經(jīng)理在財務(wù)管理上的主要職責(zé)：(一)遵守國家法律、法規(guī)和本制度，保證會計資料真實、完整，保證如實反映本公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，保障財

3、務(wù)人員的職權(quán)不受侵犯；(二)組織擬定公司財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后施行；(三)根據(jù)實際需要，履行法定代表人在財務(wù)管理中的具體職責(zé)；(四)接受公司內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查和財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督。一一一公司財務(wù)部門負責(zé)人在財務(wù)會計管理上的主要職責(zé)：(一)宣傳貫徹國家有關(guān)財會政策；(二)審核重要財務(wù)事項；財務(wù)管理制度316督和控制，向上級報告和反映本單位財務(wù)管理情況。一一一財務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，人員變動時必須辦理交接手續(xù)，財務(wù)部門負

4、責(zé)人變動還須報上級部門審批。第三章第三章會計核算核算一一一一公司的會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。下列事項應(yīng)及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算：(一)款項和有價證券的收付；(二)財物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、成本、費用成本的計算；(六)財務(wù)成果的計算和處理；(七)其他需辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。一一一一上述應(yīng)辦理會計手續(xù)的事項，必須填制或者取得原始憑證，并及時送交財務(wù)部門。財務(wù)

5、部門必須對原始憑證進行審核，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證，按規(guī)定進行會計處理。第四章第四章預(yù)算管理算管理一一一一公司建立財務(wù)預(yù)算管理制度。公司的財務(wù)預(yù)算包括費用預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算。年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會和上級主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。一一一一公司各部門具體負責(zé)組織本部門預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作；財務(wù)部門負責(zé)公司預(yù)算的匯總、編制，以及跟蹤監(jiān)督公司預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的