銷售財務管理制度

1、財務管理制度系列之七銷售財務管理制度Page1of4銷售財務管理制度銷售財務管理制度(討論稿討論稿)第一章第一章總則總則第一條第一條為加強對公司出貨及其應收賬款的管理，規(guī)范相關作業(yè)流程，明確相關人員的工作職責，保護公司財產(chǎn)的安全與完整，加快應收賬款資金周轉，特制訂本制度。第二條第二條本制度所指銷售管理指因銷售本公司產(chǎn)成品、半成品的財務管理；應收賬款的管理主要指對賒銷本公司產(chǎn)品而形成的應收未收款項的財務管理。第二章第二章出貨前準備出貨前準

2、備第三條第三條簽訂銷售代理協(xié)議對于新的業(yè)務員，公司應與其簽訂銷售代理協(xié)議。對于在本公司工作未滿一年的新業(yè)務員，非特殊情況，原則上不得采用賒銷方式發(fā)貨銷售，而只允許采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式銷售；對于在本公司工作一年以上的業(yè)務員，根據(jù)業(yè)務員的資信狀況及銷售回款能力，公司可與其簽訂賒銷資金占用額度許可協(xié)議，在額度內，可允許其采用賒銷方式發(fā)貨銷售（包括存放在業(yè)務員處的周轉貨物）。第四條第四條客戶資信調查對于賒銷客戶，市場部應事前對客戶資信狀況進行詳細調

3、查，對于資信狀況符合要求的客戶方可根據(jù)公司制度規(guī)定進行放賬賒銷。對于采用現(xiàn)款交易客戶，可以不進行相關調查。第五條第五條建立客戶檔案市場部必須對全部客戶建立客戶檔案，對公司所有出貨及售后服務情況進行跟蹤登記，財務對客戶登記表可以隨時調用，做到資源共享。第六條第六條銷售價格本公司銷售產(chǎn)品出廠價格均含17%增值稅，銷售業(yè)務人員應全部以出廠價格對外報價。第七條第七條發(fā)貨規(guī)定對于采用賒銷方式的銷售產(chǎn)品，必須與客戶簽訂《銷售合同》，銷售合同必須按財

4、務要求清楚列明結算辦法、結算時間及提供發(fā)票的類型，并經(jīng)財務確認后方可生效，合同副本交財務部核查備案（實在無法簽訂合同的，必須與對方簽訂收貨、開票及結算的相關協(xié)議）。公司必須制定的各類客戶賒銷信用額度及各業(yè)務員的信用額度，相關規(guī)定制定完畢后必須報財務部備案。對于在客戶及業(yè)務員信用額度內的發(fā)貨，只需營銷部內務管理主管或以上批準即可，而對于超過客戶賒銷信用額度或業(yè)務員的資金占用信用額度的，必須按照《審批權限》規(guī)定處理。財務管理制度系列之七銷售

5、財務管理制度Page3of4發(fā)票的領取：發(fā)票由市場部客服統(tǒng)一到公司財務部領取，并按照業(yè)務人員提供的客戶收件地址統(tǒng)一郵寄給客戶，客戶必須對發(fā)票回執(zhí)加蓋其公司有效印章，如財務專用章、合同專用章或公章?？头鞴苋藛T必須做好發(fā)票的簽收、核對、分發(fā)、郵寄等工作。發(fā)票的退換1、在貨票同行的原則下，所有開出的發(fā)票均有相應的貨物數(shù)量。因此單獨退票公司一般不予受理。因其他原因需要換票的，應該將原開出發(fā)票退換原因、原票和重新開票的申請及資料同時交市場部客服

6、，由市場部客服交公司財務部重新開票。2、如貨物尚未發(fā)出或合同規(guī)定必須見客戶匯款底單才能發(fā)貨而客戶要求我司先傳真發(fā)票，可以單獨申請開票。并在開票申請單上注明原因。3、各業(yè)務單位若發(fā)生全部或部份退貨，且無需換貨的，銷售部應負有將發(fā)票追回或向對方索要退貨證明（由對方當?shù)貒惥殖鼍撸┑牧x務。第四章第四章應收賬款的管理應收賬款的管理第十二條第十二條賒銷貨款的管理財務部立銷售會計一職，專職進行銷售及應收賬款的管理，銷售會計除了進行銷售發(fā)貨監(jiān)控、銷售

7、賬務處理、銷售相關分析之外，還應當定期地與客戶進行對賬及外發(fā)收款通知單、欠款催收單，對于發(fā)出上述單據(jù)后客戶未有回復的，則將應收賬款對賬單、收款通知單、欠款催款單交銷售部內勤或業(yè)務人員與客戶核對并催收貨款，銷售部內勤或業(yè)務人員必須在規(guī)定期限（15天內）內向財務答復跟進情況。第十三條第十三條表單控制財務部每月上報管理層并抄送市場部的報表有：應收賬款賬齡分析總表、分區(qū)表（月報）分區(qū)銷售及銷售費用明細表（月報）第五章第五章壞賬及折扣壞賬及折扣第