工業(yè)企業(yè)財務流程(完整版)新穎 完整

1、完整 新穎 可下載1工業(yè)企業(yè)財務流程 工業(yè)企業(yè)財務流程(完整版 完整版)一、出納崗工作流程 一、出納崗工作流程（一）現金收付 （一）現金收付1、收現根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

2、 工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（ 注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需 ）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結 開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

3、算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據， ）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。 可以沒有交款人簽字。2、付現（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核（2）人工費、福利費

4、發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式完整 新穎 可下載3——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證 ——→材料核算崗（材料采購）——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）——→管理費用崗（管理部門用款）——→銷售費用崗（銷售部門用款）——→

5、工資福利崗（工資兌現、福利）——→及固定資產崗（GMP 部門費用、固定資產購建）注：（ 注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支 ）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 票。（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。 ）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。 ）有前期未報賬款項的個人及所在部

6、門，一律不辦理付款業(yè)務。（2）打卡工資根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗注：（ 注：（1）每月根據工資發(fā)放時間提前 ）每月根據工資發(fā)放時間提前 2 天將工資所需款調入南湖建行，并 天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。 按時從工