版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、應收賬款管理報告一、應收賬款總體情況說明截止 2016 年 6 月 30 日，公司應收賬款余額為 50846.87 萬元，其中 已開票應收賬款 19808.92 萬元，預估金額為 31037.95 萬元。預估金額占 應收賬款余額的 61.04% ，開票金額占 38.96% ，預估應收賬款增加明顯 。 截止 6 月底應收賬款余額相比年初減少了 19209.35 萬元，降低了 27%; 相 比去年同期減少了 4863.65萬元，降幅 8.7
2、3% 。系統(tǒng)內(nèi)部單位應收賬款余額為 45742.29 萬元，占公司應收賬款總額 的89.96% 。系統(tǒng)外應收賬款總額為 5104.58 萬元，占公司應收賬款總額 的 10.04%,金額有所增加。在系統(tǒng)內(nèi)的客戶中，應收賬款金額較大的包括 等四家單位，合計總額為 42931.27 萬元，占公司應收賬款總額的 84.4% 。 其中，公司余額為 37892.4萬元，占公司應收賬款總額的 74.5% ；發(fā)展余額為 1209.92 萬元，占公司應收
3、賬款總額的 2.4% ，由于年 中報表要求發(fā)展內(nèi)部必須核對一致，集團內(nèi)部應收賬款降幅較大。圖 1:近三年應收賬款趨勢圖 （單位 :萬元 ）應收賬款賬齡分析50000 45742.29■海 油系統(tǒng)內(nèi)余額 ■海 油系統(tǒng)外余額2?應收賬款指標分析表 2:應收賬款核心指標核心指標 上年同期 本年上期 本年當期年度平均應收賬款 =（X 月度應收賬款） /月份 38311.47 39488.86 41381.86營業(yè)收入 60494.01 360
4、95.58 50999.43銷售收入收現(xiàn)率 =（1 —年度平均應收賬款 /營業(yè)收入 ）X100% 36.67% -9.40% 18.86%應收賬款與日銷售額比 =應收賬款余額 / （營業(yè)收入 /收款期限） 43.28■51.85L ----------------- 46.86應收賬款增長率 =（本期末應收賬款 —上期末應收賬款） /上期38.33% -2.58% 27.34%末應收賬款 X 100%J - J營業(yè)收入增長率 =本期
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
評論
0/150
提交評論