應收賬款管理流程

1、XXXX有限公司有限公司《應收賬款管理應收賬款管理流程流程》文件編號：文件編號：版本：本：A發(fā)文號：號：生效日期：生效日期：制定：制定：日期：日期：審核：審核：日期：日期：批準：批準：日期：日期：文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：33應收賬款管理流程應收賬款管理流程流程流程一、一、【管理目的管理目的】?為加強公司對應收賬款的全面管理，真實、準確、完整核算應收款項，加速資金周轉和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務處理，特制定本管理流程；?應

2、收款項處置符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內部規(guī)章制度。二、二、【運作控制要點運作控制要點】?銷售收款與發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認收入，及時收取款項（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務處理。銷售收款應當通過企業(yè)核定的賬戶進行結算；?賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應建立賒銷管理臺賬，及時與財會部門核對款項到賬情況，會同財會部門及時監(jiān)控賒銷回款，結清賒銷事項。財會部門應對逾期欠款及時向銷售部門提出預警；?欠款催收。對逾期欠款，銷售部門

3、應會同財會部門制訂相應措施，落實催收責任，及時催收。三、三、【部門權責部門權責】?負責部門：財務部，負責部門：財務部，1、負責應收賬款的核算和確認；2、負責保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復客戶對賬和查詢；3、建立和登記應收款合同臺賬，開具銷售發(fā)票；4、核對應收賬款，編制應收賬款計劃，督促和檢查應收應收賬款計劃的完成情況。。?連責部門：銷售部門，連責部門：銷售部門，1、負責對客戶的信用進行管理；2、辦理銷售合同及有關對賬文件的審核

4、審批手續(xù)和文本交接；3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等；4、建立和登記應收款合同臺賬，按月與財務部應收款合同臺賬和會計賬核對；5、核對《應收賬款計劃表》，落實和督促完成計劃。?配合部門：公司高層領導，配合部門：公司高層領導，負責賒銷款項的審核，批準賒銷款信用額度、回款時間等工作。?監(jiān)督部門：總經理辦公室，監(jiān)督部門：總經理辦公室，負責對應收賬款產生過程和結果的監(jiān)督工作。四、四、【支持文件支持文件】●應收賬款管理流程●成品出庫流程五