關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實質(zhì)合并規(guī)則研究.pdf

1、2006年《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡稱“《破產(chǎn)法》”）頒布，確立了市場化的企業(yè)退出和重整機制。破產(chǎn)司法實踐經(jīng)過十年的發(fā)展，為凈化市場經(jīng)濟的良性秩序提供了有力支持，相關理論研究也取得了長足進步。但對于市場中普遍存在的關聯(lián)企業(yè)債務危機，特別是關聯(lián)企業(yè)集團利用股東權(quán)利和有限責任從事一些行為，導致企業(yè)之間的關聯(lián)明顯具有不當性，對于這種不當性在破產(chǎn)程序中如何調(diào)整以正本清源，還是一個普遍存在的問題。一方面理論上不斷深化探討，但至今仍未落實

2、到任何立法規(guī)范中，最高人民法院啟動了對合并破產(chǎn)的司法解釋的起草工作，但已經(jīng)過多輪的修改和征求意見，仍難以出臺。另一方面，因現(xiàn)實需要，司法實踐試圖在關聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)之途有新的突破。近年來，涉及關聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)的司法實務有43起。關聯(lián)企業(yè)的特殊性和復雜性決定了依照單個企業(yè)破產(chǎn)模式的傳統(tǒng)處理方式的落后性和不適應性。所以，探究合并破產(chǎn)規(guī)則在中國的適用研究具有重大的現(xiàn)實意義，同時也是我國當下破產(chǎn)法規(guī)范“市場退出機制”的緊迫任務。
　　本文對

3、關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)的實質(zhì)合并規(guī)則，擬從理論和實務兩個方面展開解析，以形成實質(zhì)合并規(guī)則在我國法律體系中運用的內(nèi)在邏輯和外在要求。文章第一章對關聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)面對的現(xiàn)實困境予以闡述，第一節(jié)描述了關聯(lián)企業(yè)的概念和特征，第二節(jié)列舉了不當關聯(lián)的情形及其法律后果，再進一步通過司法實踐的案例說明了現(xiàn)行缺少明確法律規(guī)則下的司法嘗試及困境;第二章從美國法中的破產(chǎn)企業(yè)實質(zhì)合并規(guī)則為探討的出發(fā)點，試圖解析具有不當關聯(lián)的企業(yè)聯(lián)合體適用實質(zhì)合并規(guī)則法理基礎，以及其適用的規(guī)

4、則標準。第一節(jié)簡述了美國法實質(zhì)合并規(guī)則的基本內(nèi)涵，并進一步說明了該規(guī)則具有的美國衡平法的特點，以提出我國引入該規(guī)則應注意的事項，進而提出了如何在我國大陸法系框架尋求理論系統(tǒng)支持的問題;第二節(jié)通過對大陸法系中法人獨立人格的公司法理論進行解構(gòu)，以論證實質(zhì)合并規(guī)則與公司法的理論契合;第三節(jié)在上一節(jié)論證理論契合的基礎上進一步提煉實質(zhì)合并規(guī)則在大陸法系理論體系判斷是否予以適用的標準和條件，并結(jié)合美國司法判例和觀點加以佐證該標準和條件的合理性。第三

5、章則是基于第二章的理論分析基礎，結(jié)合司法實踐，意在簡要梳理實質(zhì)合并規(guī)則具體適用中的實務問題。第一節(jié)對比分析了各種調(diào)整機制對具有不當關聯(lián)性企業(yè)聯(lián)合體破產(chǎn)中的作用，并說明了實質(zhì)合并規(guī)則作為最后調(diào)整機制的獨特價值;第二節(jié)闡述了實質(zhì)合并規(guī)則在破產(chǎn)實務中到底可以適用于哪些程序;第三節(jié)以上一章的理論分析為基礎，并結(jié)合國內(nèi)外的司法實踐，論證了實質(zhì)合并規(guī)則作為司法裁斷權(quán)只能由司法機關作出的觀點;第四節(jié)簡要闡述了司法實踐中實質(zhì)合并規(guī)則具體適用的結(jié)果，包括