關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)中實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用研究.pdf

1、實(shí)質(zhì)合并規(guī)則（thedoctrineofsubstantiveconsolidation）是指法院審理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件時(shí)，將全部或者部分成員企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債合并為同一實(shí)體，去除內(nèi)部成員相互間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系后，整體作為可清償?shù)钠飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)用以分配。實(shí)質(zhì)合并規(guī)則起源于英美法系，因其在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)審理中能發(fā)揮重要作用，在日德等大陸法系國(guó)家也有深入的理論研究以及成熟的立法和司法實(shí)踐。實(shí)質(zhì)合并規(guī)則將債權(quán)人相關(guān)資產(chǎn)合并到同一法律實(shí)體中，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)損害獨(dú)

2、立人格的自益行為或者欺詐行為予以矯正，并對(duì)外部債權(quán)人整體進(jìn)行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，以期提高司法效率，并實(shí)現(xiàn)公平與正義。關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)司法實(shí)踐的發(fā)展日益突顯實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的重要性。然而，我國(guó)法律對(duì)這一規(guī)則沒(méi)有明確規(guī)定，實(shí)質(zhì)合并規(guī)則在我國(guó)尚未正式確立。我國(guó)對(duì)于適用實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的理論研究較為缺乏，司法實(shí)踐對(duì)這一規(guī)則的態(tài)度和操作也極不統(tǒng)一。因而，實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用研究具有重要意義和價(jià)值。
　　本文引言部分簡(jiǎn)述了本文的基本論題及研究目的、研究綜述、研究

3、方法和創(chuàng)新研究部分，并初步闡明了實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用意義和實(shí)踐價(jià)值。正文部分除引言和結(jié)語(yǔ)外，從實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的基本理論、適用原則、適用要件、適用程序四個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)論述：
　　第一部分為實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的基本理論。從實(shí)質(zhì)合并規(guī)則概述出發(fā)，指出這一規(guī)則在我國(guó)的適用爭(zhēng)議并加以評(píng)判，結(jié)合其他相關(guān)規(guī)則優(yōu)劣的評(píng)述，強(qiáng)調(diào)實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用意義。
　　第二部分為適用原則。結(jié)合我國(guó)實(shí)際，指出我國(guó)適用實(shí)質(zhì)合并規(guī)則應(yīng)當(dāng)遵循公平原則、效率原則、謹(jǐn)慎適用原

4、則，尤其強(qiáng)調(diào)公平正義是這一規(guī)則的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，適用實(shí)質(zhì)合并規(guī)則應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。
　　第三部分對(duì)實(shí)質(zhì)合并規(guī)則適用要件的詳細(xì)闡述，是本文的重點(diǎn)所在。首先，對(duì)實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用對(duì)象即關(guān)聯(lián)企業(yè)做了進(jìn)一步剖析，重點(diǎn)分析了關(guān)聯(lián)企業(yè)的形式特性和行為屬性。其次，本文著重論證了實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用條件，從形式、結(jié)果、因果聯(lián)系四個(gè)方面探討適用規(guī)則。最后，指出實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的適用結(jié)果，即排除內(nèi)部求償關(guān)系并整體清償。
　　第四部分探討適用實(shí)質(zhì)合并規(guī)則的程序問(wèn)