TZ股份有限公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究.pdf

1、內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，起著保全資產(chǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效益的重要作用。在我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，使企業(yè)真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)主體的過(guò)程中，只有加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)與完善，才能確保國(guó)有資產(chǎn)安全和高效運(yùn)行。TZ股份有限公司作為全國(guó)重型機(jī)械制造行業(yè)的骨干企業(yè)，有著豐富的內(nèi)部控制管理經(jīng)驗(yàn)，是有價(jià)值的樣本典型。但近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，公司發(fā)展緩慢、停滯不前，其根源就是內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞、管理滯

2、后，在一些重要節(jié)點(diǎn)上與現(xiàn)代企業(yè)管理模式脫節(jié)。
　　論文在簡(jiǎn)要介紹了內(nèi)部控制理論與實(shí)踐的背景和意義后，提出了本文的理論基礎(chǔ)，即企業(yè)內(nèi)部控制理論、財(cái)務(wù)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論，科學(xué)論證了三者之間緊密而復(fù)雜的聯(lián)系;同時(shí)對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)的內(nèi)部控制文獻(xiàn)進(jìn)行了歸納。通過(guò)文獻(xiàn)查閱、調(diào)查和訪談等方法，獲得了該公司現(xiàn)狀的基本數(shù)據(jù)并找到了存在的主要問(wèn)題，由此展開(kāi)了對(duì)該公司內(nèi)部控制的分析研究。
　　論文從制度、認(rèn)識(shí)和機(jī)制等多重角度對(duì)TZ現(xiàn)存的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)

3、行了深度分析。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)原理，分析并總結(jié)出企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)、層級(jí)權(quán)限上的問(wèn)題;在執(zhí)行力不上弱化、內(nèi)控效果差;在會(huì)計(jì)信息披露上欠缺等企業(yè)內(nèi)控漏洞和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這些都直接影響著企業(yè)管理的效果。針對(duì)這些問(wèn)題，論文探討了相應(yīng)的政策建議。
　　論文的研究結(jié)果表明:該公司應(yīng)該根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和業(yè)務(wù)要求，在堅(jiān)持流程化管理、精細(xì)化管理、打造成本優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，不斷加強(qiáng)完善提升內(nèi)部控制管理水平，首先進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度的設(shè)