P銀行國內保理業(yè)務改進研究.pdf

1、當前中國經濟呈現(xiàn)“新常態(tài)”，經濟增速回落，經濟增長因素面臨著從要素驅動、投資驅動轉向創(chuàng)新驅動。在此大環(huán)境之下企業(yè)面臨著產業(yè)結構調整的陣痛，一些不確定性風險顯性化，金融風險等潛在風險漸漸浮出水面。導致近兩年來，銀行業(yè)不良授信余額增長迅速，授信不良率達到前所未有的高度;同時銀行業(yè)競爭日趨激烈，產品同質化明顯;再加上利率市場化的推進導致銀行依靠傳統(tǒng)的存貨利率差增加利潤的手段已不可行。在此背景之下，國內商業(yè)銀行需要對現(xiàn)有產品和服務進一步梳理，在

2、產品創(chuàng)新和服務創(chuàng)新方面下功夫，不斷改進，降低風險、增加競爭優(yōu)勢。在過去幾年，針對客戶提供個性化的融資方案和定制化的授信額度，成為大型商業(yè)銀行提供企業(yè)融資的最為迅速增長的兩個領域。
　　國內保理業(yè)務是銀行的一項傳統(tǒng)產品，該業(yè)務通過將企業(yè)的物流和資金流相結合，為以賒銷方式銷售貨物或提供服務的企業(yè)提供集貿易融資、應收賬款管理、壞帳擔保等多項功能為一身的綜合性金融服務產品。從銀行的角度來看，國內保理業(yè)務不僅提供了一個營銷和鞏固高端客戶市場

3、的新方法，而且提供了通過核心大客戶的上下游挖掘新客戶的渠道;目前國內保理市場潛力巨大，作為保理業(yè)務的主要中間載體，應收帳款逐漸被銀行認同，可作為優(yōu)質的融資支持性資產，借助開發(fā)模式和風險控制手段的創(chuàng)新和細化，可加快促進國內保理業(yè)務市場的發(fā)展。保理業(yè)務的研究課題較多，以往多集中在法律適用、風險控制、發(fā)展價值等領域，實際業(yè)務操作流程方面的較少。在監(jiān)管部門已頒布保理業(yè)務操作規(guī)范的前提下，對實際操作的進一步細化分析和創(chuàng)新型改進等課題成為商業(yè)銀行研

4、究的當務之急。
　　本文通過梳理保理業(yè)務相關概念及理論，采用理論與實踐相結合的方式，以P銀行國內保理業(yè)務作為特定研究對象，對P銀行現(xiàn)有傳統(tǒng)國內保理業(yè)務流程進行了梳理整理。以S公司在P銀行辦理傳統(tǒng)國內保理業(yè)務的流程為參照，分析得出現(xiàn)有流程存在的缺陷。結合國內保理業(yè)務市場情況和辦理國內保理業(yè)務的企業(yè)實際需求，作者提出“應收賬款池融資”操作方案。這一方案對保理的核心功能——融資進行改進，通過對保理融資的載體——應收賬款的分散化、結構化和

5、批量化的方法，采取過程管理的風險控制措施簡實現(xiàn)對傳統(tǒng)保理業(yè)務的改進。并通過G公司開展“應收賬款池融資”的案例進行具體例證，進而比較傳統(tǒng)國內保理融資和“應收賬款池融資”方案的優(yōu)劣，展現(xiàn)“應收賬款池融”的比較優(yōu)勢。通過應收賬款池融資方案，可簡化手續(xù)、降低融資企業(yè)費用、加長融資期限、簡化流程，這一方案適用于多種行業(yè)類型的企業(yè)，可進一步增加銀行國內保理業(yè)務客群，降低授信業(yè)務風險。這一改進對解決企業(yè)和銀行辦理國內保理過程中遇到的問題是一種有積極意