Y縣農(nóng)信社小額貸款操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究.pdf

1、近年來，農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)信社”）開展的小額貸款業(yè)務(wù)顯著緩解了農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)的資金緊缺，在客觀上促進了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和農(nóng)村的發(fā)展。由于小額貸款具有貸款分散、無需抵押擔(dān)保和信貸信息不對稱等特點，農(nóng)信社在開展小額貸款業(yè)務(wù)的同時逐漸暴露出一些直接放大信貸風(fēng)險的問題，如“冒貸”、“騙貸”和“轉(zhuǎn)貸”等現(xiàn)象。這些問題不僅影響了農(nóng)信社的穩(wěn)健經(jīng)營，也制約了小額貸款的“支農(nóng)”功能。
　　信貸質(zhì)量的好壞直接關(guān)乎銀行的資產(chǎn)安全、經(jīng)營效益和發(fā)展戰(zhàn)略，因此信

2、貸風(fēng)險的控制一直是銀行業(yè)全面風(fēng)險管理的重點。農(nóng)信社小額貸款面對的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。其中操作風(fēng)險是指存在于信貸業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，受內(nèi)部程序、人員因素、外部欺詐、系統(tǒng)不完善等操作因素影響而造成銀行貸款損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險雖然是一種常見、多發(fā)的“平民風(fēng)險”，卻隱藏著隨時可能帶來災(zāi)難性損失的可能，而高效的操作風(fēng)險管理將會大幅降低操作損失發(fā)生的機率。因此，加強信貸操作風(fēng)險管控、減少信貸操作風(fēng)險損失對于農(nóng)信社顯得更為緊迫、更加必

3、要。
　　信貸操作風(fēng)險是一種內(nèi)生風(fēng)險，它的發(fā)生多是由于農(nóng)信社內(nèi)部員工忽視風(fēng)險控制，違反信貸操作章程而造成的。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制它能夠在合理范圍內(nèi)保證規(guī)章制度的有效執(zhí)行，以此實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作的規(guī)范和合法。正是如此，運行有效的內(nèi)部控制將有助于提高銀行信貸操作風(fēng)險管理能力。
　　本文以Y縣農(nóng)信社小額貸款操作風(fēng)險為研究對