LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的優(yōu)化研究.pdf

1、信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)之一，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的好，則其他相關(guān)業(yè)務(wù)也能得到相應(yīng)發(fā)展，并且會顯著增加商業(yè)銀行的盈利水平。然而，2016年，我國商業(yè)銀行不良貸款余額相對于2015年增長2377億元，上漲18.7％，不良貸款率也比2015年上升0.07％。LA農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款2.48億元，不良率高達(dá)2.43％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過全國商業(yè)銀行平均水平，所以必須加大對LA農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。
　　首先，文章通過文獻(xiàn)研究法對商業(yè)銀行信貸風(fēng)

2、險(xiǎn)內(nèi)部控制的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理，發(fā)現(xiàn)對四線城市農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制鮮有研究，文章也對內(nèi)部控制理論進(jìn)行梳理確定了文章主要結(jié)合內(nèi)部控制五要素理論和內(nèi)部控制體系指導(dǎo)文章的寫作。
　　其次，文章運(yùn)用定量和定性分析法對LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)進(jìn)行分析，同時(shí)對LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制主要活動進(jìn)行分析，以深入了解LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀。
　　再次，文章結(jié)合案例分析法，對LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

3、內(nèi)部控制的典型事例進(jìn)行分析，深挖產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制問題，文章發(fā)現(xiàn)LA農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境方面存在內(nèi)部控制部門職責(zé)定位不清晰和人力素養(yǎng)培訓(xùn)欠缺的問題;信貸風(fēng)險(xiǎn)評審方面存在評估審查的不連續(xù)和不系統(tǒng)的問題;內(nèi)部控制措施方面存在管理措施落后和貸后執(zhí)行力不強(qiáng)的問題;內(nèi)控部門協(xié)作方面存在行內(nèi)信息不對稱和信息傳遞質(zhì)量不高的問題;信貸監(jiān)督方面主要是對信貸人員的處罰力度不夠和貸后資金的監(jiān)督不嚴(yán)的問題。文章也深入分析了這些問題產(chǎn)生的原因，主要是內(nèi)部

4、組織結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)部控制缺乏獨(dú)立性、內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠、信貸管理機(jī)制不健全、貸后監(jiān)督脫離實(shí)際。
　　最后，文章在結(jié)合國內(nèi)外同類商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對問題，提出完善內(nèi)部控制環(huán)境體系、完善信貸評審機(jī)制流程、強(qiáng)化內(nèi)部控制執(zhí)行力度、優(yōu)化部門溝通協(xié)作渠道、加快落實(shí)建設(shè)貸后監(jiān)察機(jī)制五個方面的對策。文章也提出強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)、改進(jìn)員工績效機(jī)制、健全信貸評價(jià)體系、培養(yǎng)專業(yè)內(nèi)控人才四個方面的措施對LA農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制進(jìn)行優(yōu)化。