中信銀行應收賬款融資業(yè)務分析.pdf

1、供應鏈金融業(yè)務已成為目前商業(yè)銀行對公業(yè)務群由大中型客戶逐步轉(zhuǎn)向小微客戶的重要手段。而以應收賬款質(zhì)押融資為代表的“自償性貿(mào)易融資”業(yè)務已成為商業(yè)銀行在供應鏈金融業(yè)務中激烈紛爭的一塊重要戰(zhàn)場，也是商業(yè)銀行對公業(yè)務未來發(fā)展的主流趨勢。
　　應收賬款融資業(yè)務作為商業(yè)銀行為中小企業(yè)融資提供的一種新的融資服務，不同于常規(guī)授信業(yè)務，而是創(chuàng)新性的通過站在供應鏈全局的高度，通過將交易環(huán)節(jié)中的物流、資金流和信息流進行有效整合，為協(xié)調(diào)供應商企業(yè)資金流、

2、降低中小企業(yè)融資成本提出了系統(tǒng)性的解決方案。
　　本文首先回顧了應收賬款在國內(nèi)的發(fā)展歷程，中小企業(yè)融資和中小銀行發(fā)展的意義，貿(mào)易融資的相關法律問題，以及國內(nèi)外貿(mào)易融資的相關理論和實證研究現(xiàn)狀。
　　其次，文章詳細地探討了中信成都分行開展應收賬款業(yè)務的經(jīng)驗和教訓。用數(shù)據(jù)揭示了在成都中小企業(yè)信貸市場上，中信銀行在面臨一些先進銀行的競爭壓力的情況下，通過努力所取得了較大的進展。中信做的好的一面是，開發(fā)出了完全不同于傳統(tǒng)項目融資的平

3、臺，因應于中小企業(yè)的風險特征，新的決策平臺能夠提出相應的評估體系、決策和管理體系，從而更有效率。但做的不好的一面在于機制的欠缺，沒有持續(xù)地在應收賬款業(yè)務方面進行投入，以及未進行制度的改進。
　　再次，本文分析兩個中信銀行應收賬款的案例，主要闡述了兩個問題，第一，應收賬款融資業(yè)務主要針對中小企業(yè)而展開，其評估、審批和管理體系明顯的和被動地依賴于財務報表的傳統(tǒng)融資業(yè)務管理不同。第二，該業(yè)務最大的風險來自于兩個方面，一是中小企業(yè)的高風險