A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、隨著中國(guó)貿(mào)易的不斷進(jìn)步，中小企業(yè)對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)份額越來(lái)越多。相比于大型公司，規(guī)模較小的公司因其自身的實(shí)力不足、財(cái)務(wù)狀況透明度不高及資信等級(jí)不夠，難以從商業(yè)銀行獲取融資。商業(yè)銀行通常選取資信好的大型企業(yè)提供融資服務(wù)。如何解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題成為了一個(gè)刻不容緩的課題。同時(shí)，各經(jīng)濟(jì)主體出于自身經(jīng)濟(jì)利益的考量，會(huì)盡可能地占用流動(dòng)資金，拖延付款時(shí)點(diǎn)，形成銷售方較多的應(yīng)收賬款。商業(yè)銀行提供的應(yīng)收賬款融資是一種新的金融產(chǎn)品，它的出現(xiàn)緩解了資金

2、需求大與應(yīng)收資產(chǎn)被占用的矛盾，在一定程度上解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。然而，此模式在我國(guó)發(fā)展尚不純熟，信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境還不健全，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理體制且實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患?；诖吮疚膶?duì)A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資模式的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題展開(kāi)研究，試圖為其風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題提出若干建議，這也是本文的寫作緣由。
　　本文分為六章。第一章是本文的引言，主要介紹了選題背景及研究意義，對(duì)國(guó)內(nèi)外學(xué)者有關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資風(fēng)險(xiǎn)控制的研究情況

3、進(jìn)行梳理和總結(jié)，進(jìn)而確立本文的研究思路和研究方法。第二章對(duì)應(yīng)收賬款融資的相關(guān)概念進(jìn)行界定，并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論進(jìn)行回顧。第三章對(duì)A商業(yè)銀行的基本信息進(jìn)行調(diào)查，以應(yīng)收賬款融資模式現(xiàn)狀調(diào)查為基礎(chǔ)，從宏觀層次對(duì)A商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)中存在各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分類，包括操作不當(dāng)、信用危機(jī)、法律漏洞和其他不足，其中操作不當(dāng)最為明顯，但其他三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。第四章介紹了A商業(yè)銀行對(duì)H企業(yè)具體一項(xiàng)融資失敗案例，主要站在銀行角度，利用H企業(yè)的財(cái)務(wù)

4、數(shù)據(jù)并結(jié)合對(duì)H企業(yè)的綜合考察，從微觀層次識(shí)別各環(huán)節(jié)所暴露出的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析。揭示我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)存在的四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制隱患，包括對(duì)應(yīng)收帳款融資操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不健全、法律法規(guī)規(guī)定不詳、貿(mào)易背景與應(yīng)收賬款的真實(shí)性欠缺造成的信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠。在此基礎(chǔ)上，第五章主要針對(duì)上述問(wèn)題提出改進(jìn)商業(yè)銀行應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的建議，以期實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款融資模式的良性發(fā)展。
　　應(yīng)收賬款融資具有