SOX內部審計管理系統(tǒng)的設計和實現(xiàn).pdf

1、審計工作是國有大中型企業(yè)的一項重點工作，是對企業(yè)經(jīng)營活動相關政策、計劃、程序、法律和條例的遵循情況及流程規(guī)范情況的確認?，F(xiàn)有審計工作涉及公司內部審計、外部審計及其它審計配合工作等多種形式，審計文檔眾多，相關流程復雜，大多數(shù)審計工作完全依靠手工操作完成，工作效率不高，操作困難。為了進一步加強組織內部控制制度的健全性、有效性，提高審計效率，完善審計知識積累，促進內審工作向日常化、制度化、現(xiàn)代化方向發(fā)展，滿足各項審計任務的要求，需要建立一套信

2、息化管理系統(tǒng)。
　　研究并實現(xiàn)SOX（Sarbanes-Oxley Act）信息管理系統(tǒng)，具有較好的現(xiàn)實意義。一是以系統(tǒng)方式固化流程：通過建設SOX內部審計管理系統(tǒng)，將內部的控制和審計流程利用系統(tǒng)進行固化，保障所有的內控和內審工作按照規(guī)范定義的進行；二是快速定位問題和分析：系統(tǒng)將所有的控制點和業(yè)務流程以系統(tǒng)的方式進行實時在線監(jiān)控管理，在出現(xiàn)風險的時候，能夠聯(lián)動到相關的責任人，提高了問題定位、分析、響應的速度。三是審計組織響應便捷性

3、：通過系統(tǒng)中的歷史審計，能夠便捷的組織審計過程，簡化內審的步驟，提供一個提綱性的行動指南。
　　本論文研究的主要內容包括：首先通過分析SOX內部審計的相關流程，概念以及國內外的現(xiàn)狀，闡述和分解論文的研究工作；其次，通過對企業(yè)內部流程和審計要素的調研明確系統(tǒng)架構和需求；利用UML統(tǒng)一建模語言構建SOX內部審計管理系統(tǒng)的流程、對象、數(shù)據(jù)等要素；通過軟件工程的初步設計，詳細設計后，以ORACLE作為數(shù)據(jù)庫，利用J2EE的模型進行編碼；最