交銀施羅德豐碩收益?zhèn)屯顿Y

1、<p>　　交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資</p><p><b>　　基金托管協(xié)議</b></p><p>　　基金管理人：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　基金托管人：中信銀行股份有限公司 </p><p><b>　　二零一八年三月</b><

2、/p><p><b>　　目錄</b></p><p>　　第一條 基金托管協(xié)議當(dāng)事人3</p><p>　　第二條 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則4</p><p>　　第三條 基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查4</p><p>　　第四條 基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查11<

3、/p><p>　　第五條 基金財(cái)產(chǎn)保管11</p><p>　　第六條 指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行14</p><p>　　第七條 交易及清算交收安排16</p><p>　　第八條 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算18</p><p>　　第九條 基金收益分配21</p><p>　　第十條 信息

4、披露23</p><p>　　第十一條 基金費(fèi)用24</p><p>　　第十二條 基金份額持有人名冊(cè)的保管26</p><p>　　第十三條 基金有關(guān)文件和檔案的保存26</p><p>　　第十四條 基金管理人和基金托管人的更換27</p><p>　　第十五條 禁止行為29</p>&l

5、t;p>　　第十六條 基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算30</p><p>　　第十七條 違約責(zé)任31</p><p>　　第十八條 爭(zhēng)議解決方式32</p><p>　　第十九條 基金托管協(xié)議的效力33</p><p>　　第二十條 基金托管協(xié)議的簽訂33</p><p>　　第二十一條 不可

6、抗力33</p><p>　　交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議</p><p>　　基金管理人：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　住所：上海市浦東新區(qū)銀城中路188號(hào)交通銀行大樓二層（裙）</p><p>　　郵政編碼：200120</p><p>　　電話：（021）61055050<

7、;/p><p>　　傳真：（021）61055034</p><p><b>　　法定代表人：于亞利</b></p><p>　　基金托管人：中信銀行股份有限公司 </p><p>　　住所：北京市東城區(qū)朝陽(yáng)門(mén)北大街9號(hào)</p><p>　　郵政編碼:100027</p><p&g

8、t;　　電話：(010) 89936330</p><p>　　傳真：(010)85230024</p><p><b>　　法定代表人：李慶萍</b></p><p><b>　　鑒于：</b></p><p>　　1．交銀施羅德基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，

9、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力；</p><p>　　2.中信銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；</p><p>　　3. 交銀施羅德基金管理有限公司擬擔(dān)任交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人，中信銀行股份有限公司擬擔(dān)任交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金的基金托管人；<

10、/p><p>　　為明確雙方在基金托管中的權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)以及相關(guān)規(guī)定，雙方本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)守信的原則特簽訂本協(xié)議。</p><p><b>　　釋義：</b></p><p>　　除非另有約定，《交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同》(以下簡(jiǎn)稱“基

11、金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。 </p><p>　　第一條 基金托管協(xié)議當(dāng)事人</p><p><b>　　1.1基金管理人：</b></p><p>　　名稱：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　住所：上海市浦東新區(qū)銀城中路188號(hào)交通

12、銀行大樓二層（裙）</p><p>　　法定代表人: 于亞利</p><p>　　成立時(shí)間：2005年8月4日</p><p>　　批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)</p><p>　　批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：證監(jiān)基金字[2005]128號(hào)</p><p>　　組織形式：有限責(zé)任公司</p><p>　　注冊(cè)資本

13、：2億元人民幣</p><p>　　經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可的其它業(yè)務(wù)。</p><p><b>　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)</b></p><p><b>　　1.2基金托管人：</b></p><p>　　名稱：中信銀行股份有限公司</p><p&g

14、t;　　住所：北京市東城區(qū)朝陽(yáng)門(mén)北大街9號(hào)</p><p><b>　　法定代表人：李慶萍</b></p><p>　　成立時(shí)間：1987年4月20日</p><p>　　批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院辦公廳國(guó)辦函[1987]14號(hào)</p><p>　　基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2004]125號(hào)&

15、lt;/p><p>　　組織形式：股份有限公司</p><p>　　注冊(cè)資本：489.35億元人民幣</p><p><b>　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)</b></p><p>　　經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買(mǎi)賣(mài)政府債券、

16、金融債券；從事同業(yè)拆借；買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)；提供保管箱服務(wù)；結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；代理開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)；辦理黃金業(yè)務(wù)；黃金進(jìn)出口；開(kāi)展證券投資基金、企業(yè)年金基金、保險(xiǎn)資金、合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)（有效期至2017年09月08日）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）</p><p&

17、gt;　　第二條 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則</p><p>　　2.1基金托管協(xié)議的依據(jù)</p><p>　　訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱“《基金法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)作辦法》”）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《銷售辦法》”）、《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《信

18、息披露辦法》”）、《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)〈托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。</p><p>　　2.2基金托管協(xié)議的目的</p><p>　　訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關(guān)事

19、宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。</p><p>　　2.3基金托管協(xié)議的原則</p><p>　　基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。</p><p>　　第三條 基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查</p><p>　　3.

20、1基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)</p><p>　　3.1.1基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)下述基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。本基金將投資于以下金融工具：</p><p>　　本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行交易的國(guó)債、金融債、央行票據(jù)、地方政府債、企業(yè)債、公司債、分離交易可轉(zhuǎn)債的純債、次級(jí)債、資產(chǎn)支持證券、短期融資券、中期

21、票據(jù)、非公開(kāi)發(fā)行公司債、債券回購(gòu)、銀行存款、貨幣市場(chǎng)工具等固定收益類資產(chǎn)和法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。其中，封閉期內(nèi)，本基金所投企業(yè)債和公司債信用評(píng)級(jí)需在AA級(jí)（含）以上。本基金不投資股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)。同時(shí)本基金不參與可轉(zhuǎn)換債券投資（分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外）。</p><p>　　如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。</p>

22、<p>　　基金的投資組合比例為投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，但在封閉期結(jié)束前三個(gè)月和轉(zhuǎn)開(kāi)放后三個(gè)月內(nèi)，基金投資不受上述債券資產(chǎn)投資比例限制。</p><p>　　本基金在開(kāi)放期內(nèi)，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計(jì)不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等。</p><p>　　如果法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資

23、比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。</p><p>　　3.1.2基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對(duì)下述基金投融資比例進(jìn)行監(jiān)督：</p><p>　　（1）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；但在封閉期結(jié)束前三個(gè)月和轉(zhuǎn)開(kāi)放后三個(gè)月內(nèi)，基金投資不受上述債券資產(chǎn)投資比例限制；</p><p>　?。?）本

24、基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；</p><p>　?。?）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過(guò)該證券的10%；</p><p>　?。?）本基金在封閉期內(nèi)，基金總資產(chǎn)不超過(guò)基金凈資產(chǎn)的200%；在開(kāi)放期內(nèi)，基金總資產(chǎn)不超過(guò)基金凈資產(chǎn)的140%；</p><p>　?。?）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證

25、券的比例，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%；本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；</p><p>　?。?）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持

26、證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣(mài)出；</p><p>　?。?）本基金在開(kāi)放期內(nèi)，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等； </p><p>　?。?）本基金資產(chǎn)配置比例需滿足基金合同中投資范圍的約定；</p><p>　?。?）本基金

27、不投資股票、權(quán)證等權(quán)益類資產(chǎn)。同時(shí)本基金不參與可轉(zhuǎn)換債券投資（分離交易可轉(zhuǎn)債的純債部分除外）；</p><p>　?。?0）本基金進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行債券回購(gòu)的資金余額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的40%；債券回購(gòu)最長(zhǎng)期限為1年，債券回購(gòu)到期后不得展期；</p><p>　?。?1）轉(zhuǎn)為開(kāi)放式運(yùn)作后，本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、基金規(guī)

28、模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；</p><p>　?。?2）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍保持一致；</p><p>　?。?3）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。</p><p&

29、gt;　　法律法規(guī)對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，本基金投資不再受相關(guān)限制。</p><p>　　基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循持有人利益優(yōu)先原則，

30、防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)。基金管理人董事會(huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。</p><p>　　除上述第（6）、（7）、（11）、（12）項(xiàng)外，因證券市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、股權(quán)分置改革中支付對(duì)價(jià)等基金管理人之外的因

31、素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。</p><p>　　基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定，基金合同另有約定的除外。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。</p&

32、gt;<p>　　3.1.3基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對(duì)下述基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督：</p><p>　　根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，本基金禁止從事下列行為：</p><p><b>　?。?）承銷證券；</b></p><p>　?。?）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔(dān)保；</p><

33、;p>　?。?）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；</p><p>　?。?）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額，但是中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；</p><p>　?。?）向其基金管理人、基金托管人出資；</p><p>　?。?）從事內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；</p><p>　?。?）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。<

34、;/p><p>　　如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制。</p><p>　　3.1.4基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對(duì)于基金關(guān)聯(lián)投資進(jìn)行監(jiān)督：</p><p>　　根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與

35、本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單及其更新，加蓋公章并書(shū)面提交，并確保所提供名單的真實(shí)性、完整性、全面性。基金管理人或基金托管人在名單變更后應(yīng)及時(shí)發(fā)送對(duì)方，收到方于2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行回函確認(rèn)已知名單的變更。名單變更時(shí)間以收到方回函確認(rèn)的時(shí)間為準(zhǔn)。如果基金托管人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人不承擔(dān)任何損失和責(zé)任。</p>&

36、lt;p>　　相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行違反法律法規(guī)規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該交易的發(fā)生，若基金托管人采取必要措施后仍無(wú)法阻止該交易發(fā)生時(shí)，基金托管人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，由此造成的損失和責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。對(duì)于交易所場(chǎng)內(nèi)已成交的違規(guī)交易，基金托管人應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)和交易所規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行結(jié)算，同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，基金托管人不承擔(dān)由此

37、造成的損失和責(zé)任。</p><p>　　3.1.5基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對(duì)基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金托管人依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對(duì)于基金管理人參與銀行間債券市場(chǎng)交易時(shí)面臨的交易對(duì)手資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。</p><p>　　基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行

38、業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手的名單?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個(gè)工作日內(nèi)回函確認(rèn)收到該名單?；鸸芾砣藨?yīng)定期或不定期對(duì)銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券及回購(gòu)交易對(duì)手的名單進(jìn)行更新，名單中增加或減少銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手時(shí)須及時(shí)通知基金托管人，基金托管人于2個(gè)工作日內(nèi)回函確認(rèn)收到后，對(duì)名單進(jìn)行更新?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭?shū)面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開(kāi)始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照雙方原定協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。<

39、;/p><p>　　如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內(nèi)的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手進(jìn)行交易，應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人撤銷交易，經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。</p><p>　?。?）基金管理人有責(zé)任控制交易對(duì)手的資信風(fēng)險(xiǎn)，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按

40、照事先約定的交易對(duì)手進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。</p><p>　　3.1.6基金托管人對(duì)基金投資流通受限證券的監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于規(guī)范基金投資非公開(kāi)發(fā)行證券行為的緊急通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。流通受限證券指由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開(kāi)發(fā)行股票、公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分

41、等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。</p><p>　?。?）基金管理人應(yīng)在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資流通受限證券的投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。上述資料應(yīng)包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。</p><p&

42、gt;　　基金管理人應(yīng)至少于首次執(zhí)行投資指令之前2個(gè)工作日將上述資料書(shū)面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時(shí)間進(jìn)行審核?；鹜泄苋藨?yīng)在收到上述資料后2個(gè)工作日內(nèi)，以書(shū)面或其他雙方認(rèn)可的方式確認(rèn)收到上述資料。</p><p>　?。?）基金投資流通受限證券前，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的有關(guān)必要書(shū)面信息?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整，并應(yīng)至少于擬執(zhí)行投資指令前將上述信息書(shū)面發(fā)至基金托管

43、人。</p><p>　　（4）基金托管人應(yīng)對(duì)基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制制度情況進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書(shū)面信息?；鹜泄苋苏J(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風(fēng)險(xiǎn)的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充書(shū)面說(shuō)明，否則，基金托管人有權(quán)拒絕執(zhí)行有關(guān)指令并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，但基金托管人未經(jīng)提前告知

44、基金管理人于合理時(shí)間內(nèi)提供說(shuō)明的除外。</p><p>　　如基金管理人和基金托管人無(wú)法達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求解決。如果基金托管人切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，則不承擔(dān)任何責(zé)任。如果基金托管人沒(méi)有切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。</p><p>　　3.1.7基金托管人對(duì)基金投資中期票據(jù)的監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金管理人管理

45、的基金在投資中期票據(jù)前，基金管理人須根據(jù)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，制定嚴(yán)格的關(guān)于投資中期票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并書(shū)面提供給基金托管人，基金托管人依據(jù)上述文件對(duì)基金管理人投資中期票據(jù)的額度和比例進(jìn)行監(jiān)督。</p><p>　?。?）如未來(lái)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)發(fā)布的法律法規(guī)對(duì)證券投資基金投資中期票據(jù)另有規(guī)定的，從其約定。</p><p>　?。?）基金托管人有權(quán)監(jiān)督基金管理人在相關(guān)

46、基金投資中期票據(jù)時(shí)的法律法規(guī)遵守情況，有關(guān)制度、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案的完善情況，有關(guān)額度、比例限制的執(zhí)行情況?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)違反法律法規(guī)和基金合同以及本協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣藨?yīng)按相關(guān)托管協(xié)議要求向基金托管人及時(shí)發(fā)出回函，并及時(shí)改正。基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)所通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查,督促基金管理人改正。如果基金管理人違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)

47、糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。如果基金托管人未能切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。</p><p>　　3.1.8基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督：</p><p>　　基金投資銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時(shí)提供給基金托管人，基金托管

48、人應(yīng)據(jù)以對(duì)基金投資銀行存款的交易對(duì)手是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。</p><p>　　本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：</p><p>　?。?）基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與存款銀行建立定期對(duì)賬機(jī)制，確?；疸y行存款業(yè)務(wù)賬目及核算的真實(shí)、準(zhǔn)確。</p><p>　?。?）基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，就本基金銀行存款業(yè)務(wù)另行簽訂書(shū)面協(xié)議，明確雙方在相關(guān)協(xié)議簽

49、署、賬戶開(kāi)設(shè)與管理、投資指令傳達(dá)與執(zhí)行、資金劃撥、賬目核對(duì)、到期兌付、文件保管以及存款證實(shí)書(shū)的開(kāi)立、傳遞、保管等流程中的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)，以確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。</p><p>　?。?）基金托管人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金銀行存款業(yè)務(wù)的監(jiān)督與核查，嚴(yán)格審查、復(fù)核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實(shí)書(shū)等有關(guān)文件，切實(shí)履行托管職責(zé)。</p><p>　?。?）基金管理人與基

50、金托管人在開(kāi)展基金存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國(guó)家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各項(xiàng)規(guī)定。</p><p>　　基金托管人對(duì)基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督應(yīng)依據(jù)基金管理人向基金托管人提供的符合條件的存款銀行的名單執(zhí)行，如基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人將基金資產(chǎn)投資于該名單之外的存款銀行，有權(quán)拒絕執(zhí)行。該名單如有變更，基金管理人應(yīng)在啟用新名單前提前及時(shí)將新名單發(fā)送給基金托管人。&

51、lt;/p><p>　　3.2基金托管人對(duì)基金管理人業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和核查的有關(guān)措施：</p><p>　　3.2.1基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、各類基金份額的基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。</p><p>　　3.2.2

52、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作及其他運(yùn)作違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應(yīng)在下一個(gè)工作日及時(shí)核對(duì)，并以書(shū)面形式向基金托管人發(fā)出回函，進(jìn)行解釋或舉證。</p><p>　　3.2.3在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)

53、。</p><p>　　3.2.4基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。</p><p>　　3.2.5基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。</p>&

54、lt;p>　　3.2.6基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。</p><p>　　3.2.7基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知基金管理人限期糾正。</p><p&g

55、t;　　3.2.8基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。</p><p>　　第四條 基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查</p><p>　　4.1基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、

56、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。</p><p>　　4.2基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管

57、人限期糾正，基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)并以書(shū)面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合?；鹜泄苋藢?duì)基金管理人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正或未在合理期限內(nèi)確認(rèn)的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣擞辛x務(wù)要求基金托管人賠償基金、基金管理人因此所遭受的損失。</p><p>　　4.3基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國(guó)

58、證監(jiān)會(huì)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)通知基金托管人限期糾正。</p><p>　　4.4基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。</p><p>　　4.5基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金

59、管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。</p><p>　　第五條 基金財(cái)產(chǎn)保管</p><p>　　5.1基金財(cái)產(chǎn)保管的原則</p><p>　　5.1.1基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。</p><p>　　5.1.2基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。除依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定、基金合同和本托管協(xié)議約定及基金管理人的

60、正當(dāng)指令外，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。</p><p>　　5.1.3基金托管人按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。</p><p>　　5.1.4基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。</p><p>　　5.1.5基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按

61、照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。</p><p>　　5.1.6除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。</p><p>　　5.2募集資金的驗(yàn)資</p><p>　　5.2.1基金募集期間募集認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)應(yīng)存于基金認(rèn)購(gòu)專用賬戶，該賬戶由基金管理人或基金管理人委托的登記機(jī)構(gòu)開(kāi)立并管理。</p&g

62、t;<p>　　5.2.2基金募集期滿或基金提前結(jié)束募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將募集的屬于本基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開(kāi)立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日出具確認(rèn)文件。同時(shí)，基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告，出具的驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由參加驗(yàn)資的2名以上（含2名）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字有

63、效。</p><p>　　5.2.3若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。</p><p>　　5.3基金的銀行賬戶的開(kāi)立和管理</p><p>　　5.3.1基金托管人以本基金的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人刻制、保管和使

64、用。</p><p>　　5.3.2基金銀行賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開(kāi)立任何其他銀行賬戶；亦不得使用本基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。</p><p>　　5.3.3基金銀行賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。</p><p>　　5.4基金證券賬戶與證券交易資

65、金賬戶的開(kāi)設(shè)和管理：</p><p>　　5.4.1基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司開(kāi)設(shè)證券賬戶。</p><p>　　5.4.2基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司開(kāi)立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。</p><p>　　5.4.3基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，

66、限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。</p><p>　　5.5債券托管賬戶的開(kāi)立和管理</p><p>　　5.5.1基金合同生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以本基金的名義申請(qǐng)并取得進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易資格，并代表本基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)以本基金的名義在中央國(guó)債登記

67、結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)設(shè)銀行間債券市場(chǎng)債券托管賬戶，并由基金托管人負(fù)責(zé)本基金的債券的后臺(tái)匹配及資金的清算。</p><p>　　5.5.2基金管理人和基金托管人應(yīng)一起負(fù)責(zé)為本基金對(duì)外簽訂全國(guó)銀行間國(guó)債市場(chǎng)回購(gòu)主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。</p><p>　　5.6其他賬戶的開(kāi)設(shè)和管理</p><p>　　在本托管協(xié)議生效之后，本基金被允許從事符合法

68、律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他投資品種的投資業(yè)務(wù)時(shí)，如果涉及相關(guān)賬戶的開(kāi)設(shè)和使用，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開(kāi)立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。</p><p>　　5.7基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證的保管</p><p>　　基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫(kù)；其中實(shí)物證券也可存入中央國(guó)債

69、登記結(jié)算有限責(zé)任公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司或中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代保管庫(kù)。實(shí)物證券的購(gòu)買(mǎi)和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。基金托管人對(duì)基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任，但應(yīng)勤勉履行定期查詢等合理注意。</p><p>　　5.8與基金

70、財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管</p><p>　　與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表本基金簽署的與本基金有關(guān)的重大合同的原件分別應(yīng)由基金托管人、基金管理人保管?；鸸芾砣嗽诖肀净鸷炇鹋c本基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?；鸸芾砣嗽诤贤炇鸷?0個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)專人送達(dá)、掛號(hào)郵寄等安全方式將合同送達(dá)基金托管人

71、處。合同應(yīng)存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門(mén)15年以上。對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋授權(quán)業(yè)務(wù)章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管。</p><p>　　第六條 指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行</p><p>　　6.1基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)</p><p>　　基金管理人

72、應(yīng)向基金托管人提供預(yù)留印鑒和被授權(quán)人簽字樣本，事先書(shū)面通知（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)通知當(dāng)日回函向基金管理人確認(rèn)?；鸸芾砣嗽谑盏交鹜泄苋说拇_認(rèn)回函之后，授權(quán)通知生效?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢?duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。</p>

73、<p><b>　　6.2指令的內(nèi)容</b></p><p>　　指令是基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項(xiàng)支付的指令?；鸸芾砣税l(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字或蓋章。</p><p>　　6.3指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序</p><p

74、>　　6.3.1指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（以下簡(jiǎn)稱“被授權(quán)人”）代表基金管理人用傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書(shū)面確認(rèn)過(guò)的方式向基金托管人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務(wù)在發(fā)送指令后及時(shí)與基金托管人進(jìn)行確認(rèn)，因基金管理人未能及時(shí)與基金托管人進(jìn)行指令確認(rèn),致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失不由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。對(duì)于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力?；?/p>

75、管理人應(yīng)按照《基金法》、有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時(shí)間。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠劃款所需時(shí)間，基金托管人不承擔(dān)資金未能及時(shí)到賬所造成的損失。</p><p>　　6.3.2基金托管人不負(fù)責(zé)審查基金管理人發(fā)送指令同時(shí)提交的其他文件資料的合法性、真實(shí)性

76、、完整性和有效性，基金管理人應(yīng)保證上述文件資料合法、真實(shí)、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實(shí)、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人帶來(lái)?yè)p失，基金托管人不承擔(dān)任何形式的責(zé)任。</p><p>　　6.3.3基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式?；鹜泄苋耸盏交鸸芾砣税l(fā)送的指令后，應(yīng)立即審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒、簽

77、名及權(quán)限等，復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。</p><p>　　6.3.4基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確?；疸y行賬戶有足夠的資金余額，對(duì)基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，在及時(shí)通知后，基金托管人不承擔(dān)因?yàn)椴粓?zhí)行該指令而造成損失的責(zé)任。</p><p>　　6.3.5基金管理人應(yīng)將同業(yè)市場(chǎng)國(guó)債交易通知單加蓋

78、印章后傳真給基金托管人。</p><p>　　6.4基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序</p><p>　　6.4.1基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形包括指令違反相關(guān)法律法規(guī)或基金合同、指令發(fā)送人員無(wú)權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令及交割信息錯(cuò)誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。</p><p>　　6.4.2基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯(cuò)誤時(shí)，有權(quán)拒絕執(zhí)行

79、，并及時(shí)通知基金管理人改正。</p><p>　　6.5基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序</p><p>　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，有權(quán)不予執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人糾正，基金托管人不承擔(dān)任何損失和責(zé)任。對(duì)基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對(duì)確認(rèn)后方能執(zhí)行。</p&g

80、t;<p>　　6.6基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法</p><p>　　基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時(shí)按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)規(guī)定以及基金合同約定的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后及時(shí)采取措施予以補(bǔ)救。給基金份額持有人、基金管理人造成直接損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。</p><p>　　6.7更換被授權(quán)人的程序</p><p>　　基

81、金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少1個(gè)交易日，使用傳真向基金托管人發(fā)出由基金管理人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通知，同時(shí)電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當(dāng)日將回函書(shū)面?zhèn)髡婊鸸芾砣瞬⑼ㄟ^(guò)電話向基金管理人確認(rèn)。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以傳真形式發(fā)出的回函確認(rèn)并通過(guò)電話與基金托管人確認(rèn)之時(shí)起開(kāi)始生效?；鸸芾砣嗽诖撕?日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。被授權(quán)人變更通知的正本應(yīng)與傳真

82、內(nèi)容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的傳真件為準(zhǔn)?；鸸芾砣烁鼡Q被授權(quán)人通知生效后，對(duì)于已被撤換的人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。</p><p>　　第七條 交易及清算交收安排</p><p>　　7.1選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)</p><p>　　7.1.1基金管理人應(yīng)制定選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)

83、和程序?；鸸芾砣素?fù)責(zé)選擇代理本基金證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關(guān)內(nèi)容。</p><p>　　7.1.2基金管理人應(yīng)及時(shí)將基金專用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人。</p><p>　　7.2基金投資證券后的清算交

84、收安排</p><p>　　7.2.1基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責(zé)任</p><p>　　基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責(zé)任。</p><p>　　對(duì)基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行并在執(zhí)行完畢后回函確

85、認(rèn)，不得延誤。</p><p>　　本基金投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外交易的資金清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。</p><p>　　本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。</p><p>　　如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財(cái)產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因

86、為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資或違反雙方簽訂的《證券交易資金結(jié)算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。</p><p>　　7.2.2基金出現(xiàn)超買(mǎi)或超賣(mài)的責(zé)任認(rèn)定及處理程序</p><p>　　基金托管人在履行監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過(guò)程中出現(xiàn)超買(mǎi)或超賣(mài)現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒基金

87、管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。</p><p>　　7.2.3基金無(wú)法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序</p><p>　　基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，并立即通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理所

88、需的合理時(shí)間。如由于基金管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。</p><p>　　在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因?qū)е禄馃o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔(dān)。</p><p>　　7.3資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)<

89、/p><p>　　7.3.1基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露基金份額凈值之前，必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由責(zé)任方承擔(dān)。</p><p>　　7.3.2對(duì)基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對(duì)賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。對(duì)基金證券賬目，由相關(guān)各方每日進(jìn)行

90、對(duì)賬。對(duì)實(shí)物券賬目，每月月末由相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。對(duì)交易記錄，由相關(guān)各方每日對(duì)賬一次。</p><p>　　7.4申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換開(kāi)放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當(dāng)事人的責(zé)任</p><p>　　7.4.1托管協(xié)議當(dāng)事人在基金的申購(gòu)贖回、轉(zhuǎn)換中的責(zé)任</p><p>　　基金投資人可通過(guò)基金管理人的直銷中心和銷售機(jī)構(gòu)的代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行申購(gòu)和贖回申請(qǐng)，基金份額申

91、購(gòu)、贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人或其委托的登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)?；鹜泄苋素?fù)責(zé)接收并確認(rèn)資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來(lái)劃付贖回款項(xiàng)。</p><p>　　7.4.2基金的數(shù)據(jù)傳遞</p><p>　　基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機(jī)構(gòu)于每個(gè)開(kāi)放日16：00之前將本基金的申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)傳遞的數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

92、</p><p>　　登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)與基金管理人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，由基金管理人向基金托管人發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。</p><p>　　7.4.3基金的資金清算</p><p>　　基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則

93、，每日按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來(lái)確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。</p><p>　　如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)在資金交收日15:00之前查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人劃付。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令在資金交收日中午12:00前進(jìn)行劃付。對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人劃付。因基金托

94、管賬戶沒(méi)有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。</p><p>　　第八條 基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算</p><p>　　8.1基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核的時(shí)間和程序</p><p>　　8.1.1基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值?；鸱蓊~凈值是按照每個(gè)工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，精確到0

95、.001元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。</p><p>　　8.1.2基金管理人應(yīng)每工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。估值原則應(yīng)符合基金合同及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個(gè)工作日交易結(jié)束后計(jì)算當(dāng)日的基金份額凈值并以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋?/p>

96、對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核后以雙方認(rèn)可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以公布。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。</p><p>　　8.1.3根據(jù)《基金法》，基金管理人計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。因此，本基金的會(huì)計(jì)責(zé)任方是基金管理人，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，

97、按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。</p><p>　　8.2基金資產(chǎn)估值方法</p><p><b>　　8.2.1估值對(duì)象</b></p><p>　　基金所擁有的債券和其它投資等持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)及負(fù)債。</p><p><b>　　8.2.2估值方法</b><

98、;/p><p>　　本基金所持有的投資品種，按如下原則進(jìn)行估值：</p><p>　?。?）對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。</p><p>　?。?）對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)

99、環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化等因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。</p><p>　?。?）當(dāng)投資品種不存在活躍市場(chǎng)，采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價(jià)值。</p><p>　?。?）如有充足理由認(rèn)為按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的

100、，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。</p><p>　?。?）存在相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有相關(guān)規(guī)范的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按監(jiān)管部門(mén)最新規(guī)定估值。</p><p>　　如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。<

101、;/p><p>　　根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。</p><p><b>　　8.3估值錯(cuò)誤處理</b></p><p>　

102、　8.3.1因基金估值錯(cuò)誤給投資人造成損失的應(yīng)先由基金管理人承擔(dān)，基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)向過(guò)錯(cuò)人追償。</p><p>　　8.3.2當(dāng)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認(rèn)后公告的，由此造成的投資人或基金的損失，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)投資人或基金支付賠償金，就實(shí)際向投資人或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費(fèi)率和托管費(fèi)率的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。<

103、/p><p>　　8.3.3由于一方當(dāng)事人提供的信息錯(cuò)誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤造成投資人或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算順延錯(cuò)誤而引起的投資人或基金的損失，由提供錯(cuò)誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。</p><p>　　8.3.4由于不可抗力原因，或由于證券交易所、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或登記結(jié)算公司

104、發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國(guó)家會(huì)計(jì)政策變更、市場(chǎng)規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。</p><p>　　8.3.5當(dāng)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與基金托管人的計(jì)算結(jié)果不一致時(shí)，相關(guān)各方應(yīng)本著勤勉盡責(zé)的態(tài)度重新計(jì)算核對(duì)，

105、如果最后仍無(wú)法達(dá)成一致，應(yīng)以基金管理人的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)對(duì)外公布，由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任，基金托管人不負(fù)賠償責(zé)任。</p><p>　　8.3.6基金管理人或基金托管人按估值方法的第（4）項(xiàng)進(jìn)行估值的，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。</p><p>　　8.3.7估值錯(cuò)誤責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人

106、追償，如果因基金托管人過(guò)錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和基金托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。</p><p>　　8.4基金賬冊(cè)的建立</p><p>　　8.4.1基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會(huì)計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登錄和保管本基金的全套

107、賬冊(cè)，對(duì)相關(guān)各方各自的賬冊(cè)定期進(jìn)行核對(duì)，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。</p><p>　　8.4.2經(jīng)對(duì)賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時(shí)查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊(cè)記錄完全相符。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。</p><

108、;p>　　8.5基金定期報(bào)告的編制和復(fù)核</p><p>　　8.5.1基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報(bào)表的編制，應(yīng)于每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)完成。</p><p>　　8.5.2在基金合同生效后每六個(gè)月結(jié)束之日起45日內(nèi)，基金管理人對(duì)招募說(shuō)明書(shū)進(jìn)行更新，并將更新后的招募說(shuō)明書(shū)全文登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說(shuō)明書(shū)摘要登載在指定媒介上?；鸸芾砣嗽诿總€(gè)季度結(jié)