交銀施羅德豐碩收益?zhèn)屯顿Y

1、<p>　　交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資</p><p><b>　　基金托管協(xié)議</b></p><p>　　基金管理人：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　基金托管人：中信銀行股份有限公司 </p><p><b>　　二零一八年三月</b><

2、/p><p><b>　　目錄</b></p><p>　　第一條 基金托管協(xié)議當事人3</p><p>　　第二條 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則4</p><p>　　第三條 基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查4</p><p>　　第四條 基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查11<

3、/p><p>　　第五條 基金財產(chǎn)保管11</p><p>　　第六條 指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行14</p><p>　　第七條 交易及清算交收安排16</p><p>　　第八條 基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算18</p><p>　　第九條 基金收益分配21</p><p>　　第十條 信息

4、披露23</p><p>　　第十一條 基金費用24</p><p>　　第十二條 基金份額持有人名冊的保管26</p><p>　　第十三條 基金有關文件和檔案的保存26</p><p>　　第十四條 基金管理人和基金托管人的更換27</p><p>　　第十五條 禁止行為29</p>&l

5、t;p>　　第十六條 基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算30</p><p>　　第十七條 違約責任31</p><p>　　第十八條 爭議解決方式32</p><p>　　第十九條 基金托管協(xié)議的效力33</p><p>　　第二十條 基金托管協(xié)議的簽訂33</p><p>　　第二十一條 不可

6、抗力33</p><p>　　交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金托管協(xié)議</p><p>　　基金管理人：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　住所：上海市浦東新區(qū)銀城中路188號交通銀行大樓二層（裙）</p><p>　　郵政編碼：200120</p><p>　　電話：（021）61055050<

7、;/p><p>　　傳真：（021）61055034</p><p><b>　　法定代表人：于亞利</b></p><p>　　基金托管人：中信銀行股份有限公司 </p><p>　　住所：北京市東城區(qū)朝陽門北大街9號</p><p>　　郵政編碼:100027</p><p&g

8、t;　　電話：(010) 89936330</p><p>　　傳真：(010)85230024</p><p><b>　　法定代表人：李慶萍</b></p><p><b>　　鑒于：</b></p><p>　　1．交銀施羅德基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，

9、按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力；</p><p>　　2.中信銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；</p><p>　　3. 交銀施羅德基金管理有限公司擬擔任交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金的基金管理人，中信銀行股份有限公司擬擔任交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金的基金托管人；<

10、/p><p>　　為明確雙方在基金托管中的權利、義務及責任，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國合同法》等法律法規(guī)以及相關規(guī)定，雙方本著平等自愿、誠實守信的原則特簽訂本協(xié)議。</p><p><b>　　釋義：</b></p><p>　　除非另有約定，《交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同》(以下簡稱“基

11、金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。 </p><p>　　第一條 基金托管協(xié)議當事人</p><p><b>　　1.1基金管理人：</b></p><p>　　名稱：交銀施羅德基金管理有限公司</p><p>　　住所：上海市浦東新區(qū)銀城中路188號交通

12、銀行大樓二層（裙）</p><p>　　法定代表人: 于亞利</p><p>　　成立時間：2005年8月4日</p><p>　　批準設立機關：中國證監(jiān)會</p><p>　　批準設立文號：證監(jiān)基金字[2005]128號</p><p>　　組織形式：有限責任公司</p><p>　　注冊資本

13、：2億元人民幣</p><p>　　經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理和中國證監(jiān)會許可的其它業(yè)務。</p><p><b>　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營</b></p><p><b>　　1.2基金托管人：</b></p><p>　　名稱：中信銀行股份有限公司</p><p&g

14、t;　　住所：北京市東城區(qū)朝陽門北大街9號</p><p><b>　　法定代表人：李慶萍</b></p><p>　　成立時間：1987年4月20日</p><p>　　批準設立文號：中華人民共和國國務院辦公廳國辦函[1987]14號</p><p>　　基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2004]125號&

15、lt;/p><p>　　組織形式：股份有限公司</p><p>　　注冊資本：489.35億元人民幣</p><p><b>　　存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營</b></p><p>　　經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、

16、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；結匯、售匯業(yè)務；代理開放式基金業(yè)務；辦理黃金業(yè)務；黃金進出口；開展證券投資基金、企業(yè)年金基金、保險資金、合格境外機構投資者托管業(yè)務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務；保險兼業(yè)代理業(yè)務（有效期至2017年09月08日）。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后依批準的內(nèi)容開展經(jīng)營活動。）</p><p&

17、gt;　　第二條 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則</p><p>　　2.1基金托管協(xié)議的依據(jù)</p><p>　　訂立本協(xié)議的依據(jù)是《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱“《銷售辦法》”）、《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信

18、息披露辦法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號〈托管協(xié)議的內(nèi)容與格式〉》、《交銀施羅德豐碩收益?zhèn)妥C券投資基金基金合同》及其他有關規(guī)定。</p><p>　　2.2基金托管協(xié)議的目的</p><p>　　訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事

19、宜中的權利、義務及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。</p><p>　　2.3基金托管協(xié)議的原則</p><p>　　基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。</p><p>　　第三條 基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查</p><p>　　3.

20、1基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權</p><p>　　3.1.1基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對下述基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。本基金將投資于以下金融工具：</p><p>　　本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內(nèi)依法發(fā)行交易的國債、金融債、央行票據(jù)、地方政府債、企業(yè)債、公司債、分離交易可轉債的純債、次級債、資產(chǎn)支持證券、短期融資券、中期

21、票據(jù)、非公開發(fā)行公司債、債券回購、銀行存款、貨幣市場工具等固定收益類資產(chǎn)和法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。其中，封閉期內(nèi)，本基金所投企業(yè)債和公司債信用評級需在AA級（含）以上。本基金不投資股票、權證等權益類資產(chǎn)。同時本基金不參與可轉換債券投資（分離交易可轉債的純債部分除外）。</p><p>　　如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍。</p>

22、<p>　　基金的投資組合比例為投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，但在封閉期結束前三個月和轉開放后三個月內(nèi)，基金投資不受上述債券資產(chǎn)投資比例限制。</p><p>　　本基金在開放期內(nèi)，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈值的5%，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。</p><p>　　如果法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資

23、比例限制，基金管理人在履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。</p><p>　　3.1.2基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金投融資比例進行監(jiān)督：</p><p>　?。?）本基金投資于債券資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；但在封閉期結束前三個月和轉開放后三個月內(nèi)，基金投資不受上述債券資產(chǎn)投資比例限制；</p><p>　?。?）本

24、基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；</p><p>　?。?）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的10%；</p><p>　?。?）本基金在封閉期內(nèi)，基金總資產(chǎn)不超過基金凈資產(chǎn)的200%；在開放期內(nèi)，基金總資產(chǎn)不超過基金凈資產(chǎn)的140%；</p><p>　?。?）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證

25、券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；</p><p>　?。?）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持

26、證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；</p><p>　　（7）本基金在開放期內(nèi)，保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等； </p><p>　?。?）本基金資產(chǎn)配置比例需滿足基金合同中投資范圍的約定；</p><p>　?。?）本基金

27、不投資股票、權證等權益類資產(chǎn)。同時本基金不參與可轉換債券投資（分離交易可轉債的純債部分除外）；</p><p>　?。?0）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40%；債券回購最長期限為1年，債券回購到期后不得展期；</p><p>　　（11）轉為開放式運作后，本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、基金規(guī)

28、模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；</p><p>　?。?2）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍保持一致；</p><p>　?。?3）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。</p><p&

29、gt;　　法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，本基金投資不再受相關限制。</p><p>　　基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循持有人利益優(yōu)先原則，

30、防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。</p><p>　　除上述第（6）、（7）、（11）、（12）項外，因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價等基金管理人之外的因

31、素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。</p><p>　　基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定，基金合同另有約定的除外。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。</p&

32、gt;<p>　　3.1.3基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金投資禁止行為進行監(jiān)督：</p><p>　　根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，本基金禁止從事下列行為：</p><p><b>　?。?）承銷證券；</b></p><p>　?。?）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔保；</p><

33、;p>　?。?）從事承擔無限責任的投資；</p><p>　?。?）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；</p><p>　?。?）向其基金管理人、基金托管人出資；</p><p>　　（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；</p><p>　?。?）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。<

34、;/p><p>　　如法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制。</p><p>　　3.1.4基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對于基金關聯(lián)投資進行監(jiān)督：</p><p>　　根據(jù)法律法規(guī)有關基金從事的關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機構有控股關系的股東或與

35、本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證券名單及其更新，加蓋公章并書面提交，并確保所提供名單的真實性、完整性、全面性。基金管理人或基金托管人在名單變更后應及時發(fā)送對方，收到方于2個工作日內(nèi)進行回函確認已知名單的變更。名單變更時間以收到方回函確認的時間為準。如果基金托管人在運作中嚴格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進行交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人不承擔任何損失和責任。</p>&

36、lt;p>　　相關交易必須事先得到基金托管人的同意，若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)方進行違反法律法規(guī)規(guī)定的關聯(lián)交易時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該交易的發(fā)生，若基金托管人采取必要措施后仍無法阻止該交易發(fā)生時，基金托管人有權向中國證監(jiān)會報告，由此造成的損失和責任由基金管理人承擔。對于交易所場內(nèi)已成交的違規(guī)交易，基金托管人應按相關法律法規(guī)和交易所規(guī)則的規(guī)定進行結算，同時向中國證監(jiān)會報告，基金托管人不承擔由此

37、造成的損失和責任。</p><p>　　3.1.5基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金托管人依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定對于基金管理人參與銀行間債券市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。</p><p>　　基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行

38、業(yè)標準的銀行間債券市場交易對手的名單?；鹜泄苋嗽谑盏矫麊魏?個工作日內(nèi)回函確認收到該名單。基金管理人應定期或不定期對銀行間債券市場現(xiàn)券及回購交易對手的名單進行更新，名單中增加或減少銀行間債券市場交易對手時須及時通知基金托管人，基金托管人于2個工作日內(nèi)回函確認收到后，對名單進行更新?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照雙方原定協(xié)議進行結算。<

39、;/p><p>　　如果基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與不在名單內(nèi)的銀行間債券市場交易對手進行交易，應及時提醒基金管理人撤銷交易，經(jīng)提醒后基金管理人仍執(zhí)行交易并造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔責任。</p><p>　　（2）基金管理人有責任控制交易對手的資信風險，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按

40、照事先約定的交易對手進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。</p><p>　　3.1.6基金托管人對基金投資流通受限證券的監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金投資流通受限證券，應遵守《關于規(guī)范基金投資非公開發(fā)行證券行為的緊急通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。流通受限證券指由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分

41、等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。</p><p>　?。?）基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經(jīng)基金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制制度。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投資額度和投資比例控制情況。</p><p&

42、gt;　　基金管理人應至少于首次執(zhí)行投資指令之前2個工作日將上述資料書面發(fā)至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。基金托管人應在收到上述資料后2個工作日內(nèi)，以書面或其他雙方認可的方式確認收到上述資料。</p><p>　?。?）基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規(guī)要求的有關必要書面信息?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整，并應至少于擬執(zhí)行投資指令前將上述信息書面發(fā)至基金托管

43、人。</p><p>　?。?）基金托管人應對基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風險控制制度情況進行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關書面信息。基金托管人認為上述資料可能導致基金出現(xiàn)風險的，有權要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進行補充書面說明，否則，基金托管人有權拒絕執(zhí)行有關指令并報告中國證監(jiān)會。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，但基金托管人未經(jīng)提前告知

44、基金管理人于合理時間內(nèi)提供說明的除外。</p><p>　　如基金管理人和基金托管人無法達成一致，應及時上報中國證監(jiān)會請求解決。如果基金托管人切實履行監(jiān)督職責，則不承擔任何責任。如果基金托管人沒有切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。</p><p>　　3.1.7基金托管人對基金投資中期票據(jù)的監(jiān)督：</p><p>　?。?）基金管理人管理

45、的基金在投資中期票據(jù)前，基金管理人須根據(jù)法律、法規(guī)、監(jiān)管部門的規(guī)定，制定嚴格的關于投資中期票據(jù)的風險控制制度和流動性風險處置預案，并書面提供給基金托管人，基金托管人依據(jù)上述文件對基金管理人投資中期票據(jù)的額度和比例進行監(jiān)督。</p><p>　　（2）如未來有關監(jiān)管部門發(fā)布的法律法規(guī)對證券投資基金投資中期票據(jù)另有規(guī)定的，從其約定。</p><p>　?。?）基金托管人有權監(jiān)督基金管理人在相關

46、基金投資中期票據(jù)時的法律法規(guī)遵守情況，有關制度、信用風險、流動性風險處置預案的完善情況，有關額度、比例限制的執(zhí)行情況。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項違反法律法規(guī)和基金合同以及本協(xié)議的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人應按相關托管協(xié)議要求向基金托管人及時發(fā)出回函，并及時改正。基金托管人有權隨時對所通知事項進行復查,督促基金管理人改正。如果基金管理人違規(guī)事項未能在限期內(nèi)

47、糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。如果基金托管人未能切實履行監(jiān)督職責，導致基金出現(xiàn)風險，基金托管人應承擔連帶責任。</p><p>　　3.1.8基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督：</p><p>　　基金投資銀行定期存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管

48、人應據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。</p><p>　　本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：</p><p>　　（1）基金管理人、基金托管人應當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；疸y行存款業(yè)務賬目及核算的真實、準確。</p><p>　?。?）基金管理人與基金托管人應根據(jù)相關規(guī)定，就本基金銀行存款業(yè)務另行簽訂書面協(xié)議，明確雙方在相關協(xié)議簽

49、署、賬戶開設與管理、投資指令傳達與執(zhí)行、資金劃撥、賬目核對、到期兌付、文件保管以及存款證實書的開立、傳遞、保管等流程中的權利、義務和職責，以確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。</p><p>　?。?）基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查、復核相關協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。</p><p>　　（4）基金管理人與基

50、金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等的各項規(guī)定。</p><p>　　基金托管人對基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)督應依據(jù)基金管理人向基金托管人提供的符合條件的存款銀行的名單執(zhí)行，如基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人將基金資產(chǎn)投資于該名單之外的存款銀行，有權拒絕執(zhí)行。該名單如有變更，基金管理人應在啟用新名單前提前及時將新名單發(fā)送給基金托管人。&

51、lt;/p><p>　　3.2基金托管人對基金管理人業(yè)務進行監(jiān)督和核查的有關措施：</p><p>　　3.2.1基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。</p><p>　　3.2.2

52、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運作及其他運作違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收到通知后應在下一個工作日及時核對，并以書面形式向基金托管人發(fā)出回函，進行解釋或舉證。</p><p>　　3.2.3在限期內(nèi)，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會

53、。</p><p>　　3.2.4基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反關法律法規(guī)規(guī)定或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。</p><p>　　3.2.5基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告，基金管理人應依法承擔相應責任。</p>&

54、lt;p>　　3.2.6基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查，必須在規(guī)定時間內(nèi)答復基金托管人并改正，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。</p><p>　　3.2.7基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正。</p><p&g

55、t;　　3.2.8基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。</p><p>　　第四條 基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查</p><p>　　4.1基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、

56、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。</p><p>　　4.2基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關規(guī)定時，基金管理人應及時以書面形式通知基金托管

57、人限期糾正，基金托管人收到通知后應及時核對確認并以書面形式向基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正，并予協(xié)助配合。基金托管人對基金管理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正或未在合理期限內(nèi)確認的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。基金管理人有義務要求基金托管人賠償基金、基金管理人因此所遭受的損失。</p><p>　　4.3基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國

58、證監(jiān)會和銀行業(yè)監(jiān)督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正。</p><p>　　4.4基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。</p><p>　　4.5基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金

59、管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。</p><p>　　第五條 基金財產(chǎn)保管</p><p>　　5.1基金財產(chǎn)保管的原則</p><p>　　5.1.1基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。</p><p>　　5.1.2基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。除依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定、基金合同和本托管協(xié)議約定及基金管理人的

60、正當指令外，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。</p><p>　　5.1.3基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。</p><p>　　5.1.4基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。</p><p>　　5.1.5基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按

61、照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。</p><p>　　5.1.6除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。</p><p>　　5.2募集資金的驗資</p><p>　　5.2.1基金募集期間募集認購款項應存于基金認購專用賬戶，該賬戶由基金管理人或基金管理人委托的登記機構開立并管理。</p&g

62、t;<p>　　5.2.2基金募集期滿或基金提前結束募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將募集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的資產(chǎn)托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具確認文件。同時，基金管理人應聘請具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注冊會計師簽字有

63、效。</p><p>　　5.2.3若基金募集期限屆滿，未能達到基金備案條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。</p><p>　　5.3基金的銀行賬戶的開立和管理</p><p>　　5.3.1基金托管人以本基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人刻制、保管和使

64、用。</p><p>　　5.3.2基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用本基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。</p><p>　　5.3.3基金銀行賬戶的開立和管理應符合有關法律法規(guī)以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。</p><p>　　5.4基金證券賬戶與證券交易資

65、金賬戶的開設和管理：</p><p>　　5.4.1基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司開設證券賬戶。</p><p>　　5.4.2基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。</p><p>　　5.4.3基金證券賬戶的開立和使用，

66、限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。</p><p>　　5.5債券托管賬戶的開立和管理</p><p>　　5.5.1基金合同生效后，基金管理人負責以本基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表本基金進行交易；基金托管人負責以本基金的名義在中央國債登記

67、結算有限責任公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并由基金托管人負責本基金的債券的后臺匹配及資金的清算。</p><p>　　5.5.2基金管理人和基金托管人應一起負責為本基金對外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。</p><p>　　5.6其他賬戶的開設和管理</p><p>　　在本托管協(xié)議生效之后，本基金被允許從事符合法

68、律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基金管理人協(xié)助基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。</p><p>　　5.7基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證的保管</p><p>　　基金財產(chǎn)投資的有關實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫；其中實物證券也可存入中央國債

69、登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢鹜泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔保管責任，但應勤勉履行定期查詢等合理注意。</p><p>　　5.8與基金

70、財產(chǎn)有關的重大合同的保管</p><p>　　與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表本基金簽署的與本基金有關的重大合同的原件分別應由基金托管人、基金管理人保管?；鸸芾砣嗽诖肀净鸷炇鹋c本基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同簽署后30個工作日內(nèi)通過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同送達基金托管人

71、處。合同應存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門15年以上。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權業(yè)務章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得轉移，由基金管理人保管。</p><p>　　第六條 指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行</p><p>　　6.1基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權</p><p>　　基金管理人

72、應向基金托管人提供預留印鑒和被授權人簽字樣本，事先書面通知（以下簡稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法。基金托管人在收到授權通知當日回函向基金管理人確認?；鸸芾砣嗽谑盏交鹜泄苋说拇_認回函之后，授權通知生效。基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。</p>

73、<p><b>　　6.2指令的內(nèi)容</b></p><p>　　指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令?；鸸芾砣税l(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章。</p><p>　　6.3指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行的時間和程序</p><p

74、>　　6.3.1指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人（以下簡稱“被授權人”）代表基金管理人用傳真的方式或其他基金托管人和基金管理人書面確認過的方式向基金托管人發(fā)送。基金管理人有義務在發(fā)送指令后及時與基金托管人進行確認，因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認,致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金托管人承擔?；鹜泄苋艘勒铡笆跈嗤ㄖ币?guī)定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力?；?/p>

75、管理人應按照《基金法》、有關法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。由基金管理人原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠劃款所需時間，基金托管人不承擔資金未能及時到賬所造成的損失。</p><p>　　6.3.2基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性

76、、完整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。</p><p>　　6.3.3基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式?；鹜泄苋耸盏交鸸芾砣税l(fā)送的指令后，應立即審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒、簽

77、名及權限等，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。</p><p>　　6.3.4基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金銀行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，在及時通知后，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任。</p><p>　　6.3.5基金管理人應將同業(yè)市場國債交易通知單加蓋

78、印章后傳真給基金托管人。</p><p>　　6.4基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序</p><p>　　6.4.1基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反相關法律法規(guī)或基金合同、指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。</p><p>　　6.4.2基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行

79、，并及時通知基金管理人改正。</p><p>　　6.5基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序</p><p>　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議或有關基金法規(guī)的有關規(guī)定，有權不予執(zhí)行，并應及時以書面形式通知基金管理人糾正，基金托管人不承擔任何損失和責任。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對確認后方能執(zhí)行。</p&g

80、t;<p>　　6.6基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法</p><p>　　基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的符合法律法規(guī)規(guī)定以及基金合同約定的指令執(zhí)行，應在發(fā)現(xiàn)后及時采取措施予以補救。給基金份額持有人、基金管理人造成直接損失的，應負賠償責任。</p><p>　　6.7更換被授權人的程序</p><p>　　基

81、金管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少1個交易日，使用傳真向基金托管人發(fā)出由基金管理人簽字和蓋章的被授權人變更通知，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當日將回函書面?zhèn)髡婊鸸芾砣瞬⑼ㄟ^電話向基金管理人確認。被授權人變更通知，自基金管理人收到基金托管人以傳真形式發(fā)出的回函確認并通過電話與基金托管人確認之時起開始生效?；鸸芾砣嗽诖撕?日內(nèi)將被授權人變更通知的正本送交基金托管人。被授權人變更通知的正本應與傳真

82、內(nèi)容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的傳真件為準?；鸸芾砣烁鼡Q被授權人通知生效后，對于已被撤換的人員無權發(fā)送的指令，或被改變授權人員超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。</p><p>　　第七條 交易及清算交收安排</p><p>　　7.1選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構</p><p>　　7.1.1基金管理人應制定選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準

83、和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，使用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有關內(nèi)容。</p><p>　　7.1.2基金管理人應及時將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。</p><p>　　7.2基金投資證券后的清算交

84、收安排</p><p>　　7.2.1基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的責任</p><p>　　基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂《證券交易資金結算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結算業(yè)務中的責任。</p><p>　　對基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行并在執(zhí)行完畢后回函確

85、認，不得延誤。</p><p>　　本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由基金托管人負責辦理。</p><p>　　本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。</p><p>　　如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因

86、為基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資或違反雙方簽訂的《證券交易資金結算協(xié)議》而造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。</p><p>　　7.2.2基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序</p><p>　　基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應立即提醒基金

87、管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。</p><p>　　7.2.3基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序</p><p>　　基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭寸進行交收?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，并立即通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理所

88、需的合理時間。如由于基金管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。</p><p>　　在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因導致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔。</p><p>　　7.3資金、證券賬目及交易記錄的核對<

89、/p><p>　　7.3.1基金管理人與基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露基金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由責任方承擔。</p><p>　　7.3.2對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。對基金證券賬目，由相關各方每日進行

90、對賬。對實物券賬目，每月月末由相關各方進行賬實核對。對交易記錄，由相關各方每日對賬一次。</p><p>　　7.4申購、贖回、轉換開放式基金的資金清算、數(shù)據(jù)傳遞及托管協(xié)議當事人的責任</p><p>　　7.4.1托管協(xié)議當事人在基金的申購贖回、轉換中的責任</p><p>　　基金投資人可通過基金管理人的直銷中心和銷售機構的代銷網(wǎng)點進行申購和贖回申請，基金份額申

91、購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負責。基金托管人負責接收并確認資金的到賬情況，以及依照基金管理人的投資指令來劃付贖回款項。</p><p>　　7.4.2基金的數(shù)據(jù)傳遞</p><p>　　基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構于每個開放日16：00之前將本基金的申購、贖回、轉換的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人。基金管理人應對傳遞的數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性負責。

92、</p><p>　　登記機構應通過與基金管理人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)，由基金管理人向基金托管人發(fā)送有關數(shù)據(jù)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。</p><p>　　7.4.3基金的資金清算</p><p>　　基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原則

93、，每日按照托管賬戶應收資金與應付資金的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。</p><p>　　如果當日基金為凈應收款，基金托管人應在資金交收日15:00之前查收資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，基金托管人應及時通知基金管理人劃付。如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令在資金交收日中午12:00前進行劃付。對于未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付。因基金托

94、管賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托管人應及時通知基金管理人。</p><p>　　第八條 基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算</p><p>　　8.1基金資產(chǎn)凈值的計算、復核的時間和程序</p><p>　　8.1.1基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算，精確到0

95、.001元，小數(shù)點后第四位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。</p><p>　　8.1.2基金管理人應每工作日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值時除外。估值原則應符合基金合同及相關法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核。基金管理人應于每個工作日交易結束后計算當日的基金份額凈值并以雙方認可的方式發(fā)送給基金托管人。基金托管人

96、對凈值計算結果復核后以雙方認可的方式發(fā)送給基金管理人，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法律法規(guī)的規(guī)定予以公布。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。</p><p>　　8.1.3根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產(chǎn)凈值，基金托管人復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值。因此，本基金的會計責任方是基金管理人，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，

97、按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結果對外予以公布。</p><p>　　8.2基金資產(chǎn)估值方法</p><p><b>　　8.2.1估值對象</b></p><p>　　基金所擁有的債券和其它投資等持續(xù)以公允價值計量的金融資產(chǎn)及負債。</p><p><b>　　8.2.2估值方法</b><

98、;/p><p>　　本基金所持有的投資品種，按如下原則進行估值：</p><p>　?。?）對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，采用市價確定公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，采用最近交易市價確定公允價值。</p><p>　?。?）對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟

99、環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調整最近交易市價，確定公允價值。</p><p>　?。?）當投資品種不存在活躍市場，采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術，確定投資品種的公允價值。</p><p>　?。?）如有充足理由認為按原有方法進行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負債公允價值的

100、，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值。</p><p>　?。?）存在相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有相關規(guī)范的，從其規(guī)定。如有新增事項，按監(jiān)管部門最新規(guī)定估值。</p><p>　　如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。<

101、;/p><p>　　根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計算結果對外予以公布。</p><p><b>　　8.3估值錯誤處理</b></p><p>　

102、　8.3.1因基金估值錯誤給投資人造成損失的應先由基金管理人承擔，基金管理人對不應由其承擔的責任，有權向過錯人追償。</p><p>　　8.3.2當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告的，由此造成的投資人或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資人或基金支付賠償金，就實際向投資人或基金支付的賠償金額，由基金管理人與基金托管人按照管理費率和托管費率的比例各自承擔相應的責任。<

103、/p><p>　　8.3.3由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算錯誤造成投資人或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計算順延錯誤而引起的投資人或基金的損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。</p><p>　　8.3.4由于不可抗力原因，或由于證券交易所、證券經(jīng)紀機構或登記結算公司

104、發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國家會計政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。</p><p>　　8.3.5當基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值與基金托管人的計算結果不一致時，相關各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，

105、如果最后仍無法達成一致，應以基金管理人的計算結果為準對外公布，由此造成的損失由基金管理人承擔賠償責任，基金托管人不負賠償責任。</p><p>　　8.3.6基金管理人或基金托管人按估值方法的第（4）項進行估值的，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。</p><p>　　8.3.7估值錯誤責任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應為基金的利益向基金管理人

106、追償，如果因基金托管人過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和基金托管人之外的第三方造成基金資產(chǎn)的損失，并拒絕進行賠償時，由基金管理人負責向差錯方追償。</p><p>　　8.4基金賬冊的建立</p><p>　　8.4.1基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照相關各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套

107、賬冊，對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。</p><p>　　8.4.2經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時查明原因并糾正，保證相關各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。</p><

108、;p>　　8.5基金定期報告的編制和復核</p><p>　　8.5.1基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編制，應于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。</p><p>　　8.5.2在基金合同生效后每六個月結束之日起45日內(nèi)，基金管理人對招募說明書進行更新，并將更新后的招募說明書全文登載在網(wǎng)站上，將更新后的招募說明書摘要登載在指定媒介上?；鸸芾砣嗽诿總€季度結