商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理研究【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b><

3、/p><p>　　在當(dāng)今金融全球化、監(jiān)管放松、產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮的形勢下，銀行貸款管理的中心任務(wù)是風(fēng)險與收益的平衡管理，商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系的核心組成部分之一是貸款定價，商業(yè)銀行貸款所面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險，因此建立行之有效的商業(yè)銀行貸款管理體系，制定合理的貸款定價方法，對優(yōu)化信貸資源配置、防范信貸風(fēng)險、提高商業(yè)銀行盈利能力、增強(qiáng)商業(yè)銀行核心競爭能力均具有重要的現(xiàn)實意義。</p><p>　　

4、本文在結(jié)合前人理論研究的基礎(chǔ)上，針對具體商業(yè)銀行貸款定價管理展開實證研究，具體調(diào)查分析了浙江泰隆商業(yè)銀行的信用風(fēng)險評估和“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的貸款定價管理形式，并與其他商業(yè)銀行進(jìn)行比較，研究浙江泰隆商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的運用及相關(guān)案例分析。在此基礎(chǔ)上分析其對其他商業(yè)銀行的啟示，希望能對其它商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理起到一定的借鑒作用。</p><p>　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險；根據(jù)風(fēng)險評估確定貸款

5、利率；存款積數(shù)</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　Under the situation of Financial globalization, regulatory relax, product innovation endless The bank loans management of the central tasks

6、is the balance of benefits and risks management, one of the key component of Commercial bank management system is the loan pricing. The main risk of Commercial bank loans is credit risk, which Ensured steady and sustaine

7、d realization of commercial bank management one of the key factors. Therefore, Establish an effective commercial bank loans management syste</p><p>　　This thesis combining previous theory on the basis of stu

8、dy, According to specific features of commercial bank loan on empirical research, Put the specific investigation and analysis of Zhejiang Tailong commercial bank credit risk assessment and according to risk assessment to

9、 determine loan rate, And comparing with other commercial Banks, commercial bank of research Tailong loan characteristic, in hopes it can plays a certain reference of other commercial bank credit management</p>&l

10、t;p>　　Key words: The commercial banks loan risk; According to risk assessment to determine loan rate; Sum of deposit </p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)1</p>

11、<p>　　1.1 信貸風(fēng)險種類和特征1</p><p>　　1.1.1 信貸風(fēng)險的種類1</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的特征2</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行貸款定價理論2</p><p>　　1.2.1 古典利率理論3</p><p>　　1.2.2 流動性偏好理論3<

12、/p><p>　　1.2.3 可貸資金理論3</p><p>　　1.3 一般商業(yè)銀行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的定價方法3</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行貸款定價與邊際經(jīng)營成本4</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行貸款定價與風(fēng)險補(bǔ)償4</p><p>　　1.3.3 商業(yè)銀行貸款定價與銀行的目標(biāo)利潤

13、5</p><p>　　1.3.4 商業(yè)銀行貸款定價與市場競爭5</p><p>　　2 浙江省商業(yè)銀行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的應(yīng)用6</p><p>　　2.1 浙江省商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀6</p><p>　　2.1.1 存款增長率先增后減，但整體保持增長趨勢6</p><p>　　2.1.2 短期貸款比重

14、下降7</p><p>　　2.1.3 不良貸款略有上升8</p><p>　　2.2 浙江商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的流程8</p><p>　　3 泰隆商業(yè)銀行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的運用及相關(guān)案例分析11</p><p>　　3.1 泰隆商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”管理流程11</p><p

15、>　　3.1.1 書面審核11</p><p>　　3.1.2 實地調(diào)查11</p><p>　　3.1.3 貸款技術(shù)運用有關(guān)規(guī)定12</p><p>　　2.1.4 技術(shù)處理12</p><p>　　3.2 個體工商戶貸款案例（案例一）13</p><p>　　3.3 中小企業(yè)貸款案例（案例二）15

16、</p><p>　　4 泰隆銀行的信貸風(fēng)險管理的啟示17</p><p>　　4.1 明確市場定位17</p><p>　　4.2 選擇合理的貸款風(fēng)險管理模式17</p><p>　　4.3 健全定價機(jī)制，解決貸款成本與收益匹配的問題18</p><p>　　4.4 制定嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度和有效的激勵制度1

17、8</p><p>　　4.5 貸款發(fā)放后的風(fēng)險控制問題19</p><p><b>　　結(jié) 論20</b></p><p><b>　　參考文獻(xiàn)21</b></p><p>　　致 謝錯誤!未定義書簽。</p><p>　　風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營永恒的話題，當(dāng)美國次

18、貸危機(jī)對全球影響尚未消除時，法國興業(yè)銀行又曝欺詐案，發(fā)達(dá)資本主義國家、代表世界先進(jìn)水準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)仍然受困于金融風(fēng)險，發(fā)育仍不成熟的中國銀行業(yè)，更要研究、關(guān)注銀行經(jīng)營風(fēng)險。近年來，我國信貸市場空間不斷拓展，貸款業(yè)務(wù)獲得迅速發(fā)展，在中小企業(yè)扎堆的浙江省表現(xiàn)得更為明顯。與此同時，由于市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融產(chǎn)權(quán)制度改革、經(jīng)營管理的授權(quán)操作與內(nèi)控自律制度建設(shè)嚴(yán)重不適應(yīng)性，不少行處存在著較為嚴(yán)重的信貸風(fēng)險控制理念和行為偏差，以致信貸資產(chǎn)不良率還處

19、于高位上運行。銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量對于防范銀行危機(jī)、金融危機(jī)至關(guān)重要，對信貸風(fēng)險的控制和管理能力關(guān)系到銀行體系的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。</p><p>　　1 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理理論基礎(chǔ)</p><p>　　信貸風(fēng)險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險最初僅僅限于貸款資

20、產(chǎn)所面臨的風(fēng)險，但隨著金融市場的不斷發(fā)展與創(chuàng)新以及銀行表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，信貸風(fēng)險的范圍擴(kuò)展到了擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)、信用證等業(yè)務(wù)。</p><p>　　1.1 信貸風(fēng)險種類和特征</p><p>　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險按照表現(xiàn)形式可以分為市場風(fēng)險、外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行最大的金融風(fēng)險，其對金融市場的影響性和危害性很大，同時這種風(fēng)險又是可以監(jiān)測和防范的。</p

21、><p>　　1.1.1 信貸風(fēng)險的種類</p><p>　?。?）市場風(fēng)險，是指由于市場波動帶來的不確定因素所導(dǎo)致的風(fēng)險。由于金融市場因子（如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價格等）的不利波動而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。</p><p>　?。?）外部風(fēng)險，是指由借款方或保證人導(dǎo)致的風(fēng)險。如果借款人（或保證人）故意違約，比如在市場波動（市場低彌的情況下）而違約的直接導(dǎo)因是借款人

22、（或保證人）的財務(wù)狀況惡化，短期內(nèi)無法產(chǎn)生效益，無法按時歸還貸款本息，雖然銀行可以要求提前收回貸款，但是實際上是很難做到的，因為貸款的使用就意味著風(fēng)險產(chǎn)生，銀行是被動采取措施，這樣就產(chǎn)生了信貸風(fēng)險。</p><p>　?。?）內(nèi)部風(fēng)險，是指由商業(yè)銀行自身管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險。商業(yè)銀行在審批企業(yè)貸款中，對企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展?fàn)顩r缺乏了解，對同一企業(yè)用不同的“牌子”申請貸款的，不能合理及時的發(fā)現(xiàn)，貸款各個環(huán)節(jié)存在的違反有關(guān)

23、風(fēng)險控制規(guī)章制度而產(chǎn)生的風(fēng)險，包括對貸款授權(quán)授信、審查審批、貸款程序等制度的執(zhí)行，對帶有一定程度的詐騙性質(zhì)的貸款進(jìn)行發(fā)放，產(chǎn)生了很大的風(fēng)險。同時，商業(yè)銀行自身貸款工作人員與不正當(dāng)經(jīng)營的企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，為了獲得貸款不擇手段，對商業(yè)銀行產(chǎn)生極大的危害，從而導(dǎo)致了信貸風(fēng)險。</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的特征</p><p>　?。?）信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行最大的金融風(fēng)險。我國商業(yè)銀行

24、面臨的風(fēng)險有許多種，如信貸風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險等。各大商業(yè)銀行都面臨著不良貸款率高居不下的問題，信貸風(fēng)險是我國商業(yè)銀行面臨的主要金融風(fēng)險，同時又是其他多種風(fēng)險的決定因素，因此現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險控制的中心就是信貸風(fēng)險。</p><p>　?。?）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的影響大、危害性大。商業(yè)銀行自身、眾多的儲蓄者和投資者乃至整個社會都會受到其影響，而且商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能可能對自身產(chǎn)生一個反作用

25、，使得信貸風(fēng)險更加的擴(kuò)大，于是對自身以及其他涉及人員乃至整個社會產(chǎn)生很大影響，對商業(yè)銀行自身的發(fā)展產(chǎn)生不利，對儲蓄者和投資人也將造成損失，最終危害到國民經(jīng)濟(jì)的增長。</p><p>　?。?）商業(yè)銀行對于信貸風(fēng)險可以監(jiān)測與防范。商業(yè)銀行可以在信貸風(fēng)險出現(xiàn)之前、出現(xiàn)時對其進(jìn)行分析，運用一定的模型與管理機(jī)制，對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險或已經(jīng)出現(xiàn)的信貸風(fēng)險進(jìn)行防范與檢測。對于已經(jīng)發(fā)生的信貸風(fēng)險，可以合理運用技術(shù)手段以及管理模

26、式來有效的化解。</p><p>　　1.2 商業(yè)銀行貸款定價理論</p><p>　　貸款定價是商業(yè)銀行根據(jù)自身的資金成本、貸款費用、貸款風(fēng)險和盈利目標(biāo)，結(jié)合借貸市場資金供求狀況和客戶合作關(guān)系等因素，綜合確定貸款利率。古典利率理論、流動性偏好利率理論、可貸資金利率理論是西方商業(yè)銀行貸款定價的基本依據(jù)，其核心觀點是：在借貸市場上，貸款利率的高低是由資金供給方和需求方共同決定的，供給曲線和需

27、求曲線的交點決定了均衡利率和均衡貸款量。</p><p>　　1.2.1 古典利率理論</p><p>　　古典利率理論的特點是從儲蓄和投資等實物因素來討論利率的決定，認(rèn)為通過利率的變動，能夠使儲蓄和投資自動達(dá)到一致，從而使經(jīng)濟(jì)始終維持在充分就業(yè)水平。按照這一理論，只要利率是靈活變動的，它就和商品的價格一樣，具有自動調(diào)節(jié)功能，使儲蓄和投資趨于一致。另外，這種理論認(rèn)為，能夠用于貸放的資金來源

28、于儲蓄，而儲蓄則意味著人們要犧牲現(xiàn)有的消費，來換取未來的消費。按照這一理論，只要利率是靈活變動的，它就和商品的價格一樣，具有自動的調(diào)節(jié)功能，使儲蓄和投資趨于一致。</p><p>　　1.2.2 流動性偏好理論</p><p>　　凱恩斯的流動偏好理論是通過貨幣市場的流動性分析來得出均衡利率的理論，該理論認(rèn)為利率取決于貨幣的供給和需求。傳統(tǒng)的凱恩斯理論假定可用來儲藏財富的資產(chǎn)主要有兩種類型

29、：貨幣和債券，在個人收入和一般物價水平等外部經(jīng)濟(jì)變量都不發(fā)生變化的情況下，人們?yōu)榱俗杂匈Y產(chǎn)價值的最大化，會以市場利率的變化為依據(jù)，在債券和貨幣之間進(jìn)行財富的轉(zhuǎn)換，所以利率的變化就對應(yīng)著貨幣市場需求大小的變化。在其他條件都不發(fā)生變化的情況下，若利率水平升高，相對于持有債券來說，持有貨幣的機(jī)會成本就會上升，從而導(dǎo)致貨幣的需求水平下降，反之亦然。該理論重視了貨幣因素與利率水平的相關(guān)變動關(guān)系，卻忽視了外界因素對貨幣供給的影響，凱恩斯主義認(rèn)為貨幣

30、供給量是個內(nèi)生變量，由中央銀行的貨幣政策所決定。</p><p>　　1.2.3 可貸資金理論</p><p>　　在可貸資金理論中，均衡利率是債券市場供求均衡狀態(tài)下的利率，通過對債券的供給和需求的分析，得出利率是由可貸資金的供給和需求所決定的結(jié)論。所以，只要找到債券的需求和債券的供給曲線，均衡利率的決定就不成問題了。該理論認(rèn)為，由于收入、預(yù)期回報率、風(fēng)險、流動性等因素所引起的債券需求的變

31、動，將導(dǎo)致利率發(fā)生變動；由于投資機(jī)會的吸引力下降，借款真實成本或政府行動等因素引起的債券供給的變動，也將導(dǎo)致利率的變動。</p><p>　　1.3 一般商業(yè)銀行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的定價方法</p><p>　　對于商業(yè)銀行來說，貸款定價最重要的就是將定價的基本因素融會貫通，運用在定價的具體工作中，在此基礎(chǔ)上建立科學(xué)完整的貸款定價模型，實際上是按照貸款對象的經(jīng)營風(fēng)險來確定貸款利率。兼

32、顧貸款價格的生產(chǎn)因素和貸款市場因素兩個方面，其中前者是銀行自身經(jīng)營實際對貸款價格的內(nèi)在要求，如成本費用約束、風(fēng)險補(bǔ)償和盈利性要求等，后者是指貸款市場供求狀況、競爭程度等對銀行定價的影響。</p><p>　　1.3.1 商業(yè)銀行貸款定價與邊際經(jīng)營成本</p><p>　　根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中生產(chǎn)者理論來看，邊際收入等于邊際成本是商品生產(chǎn)者決定其是否繼續(xù)生產(chǎn)的臨界點。當(dāng)邊際收入小于邊際成本時，生

33、產(chǎn)者生產(chǎn)得越多虧損就越大；當(dāng)邊際收入大于邊際成本時，生產(chǎn)者可以選擇繼續(xù)生產(chǎn)，至少可以彌補(bǔ)一部分的固定投入。目前，我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，從某種程度上來說，商業(yè)銀行是既定的市場價格的接受者，但是為保證自身經(jīng)營利益，商業(yè)銀行必須選擇在某一臨界點進(jìn)入或是退出貸款市場競爭。要做到這一點，商業(yè)銀行貸款定價時首先應(yīng)測算邊際經(jīng)營成本，并把它作為貸款價格的一項基本組成部分?；鶞?zhǔn)利率加點定價模式雖然沒有明確邊際成本測算，但是其定價的基礎(chǔ)，即市場基

34、準(zhǔn)性利率，等于或高于貸款的邊際資金成本，然后通過加點來保證邊際費用等的支出，也基本遵循了該定價原則；客戶盈利分析模型對成本的核算要求更高，要求做到分客戶、分業(yè)務(wù)核算。所以，無論我國商業(yè)銀行采用哪種貸款定價方法，成本的意義不言而喻。</p><p>　　1.3.2 商業(yè)銀行貸款定價與風(fēng)險補(bǔ)償</p><p>　　商業(yè)銀行本質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，它的貸款行為必定會使銀行面臨不同程度的風(fēng)險，而商

35、業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險本身就是一項經(jīng)營成本支出，因此，在貸款定價過程中，即便暫不考慮商業(yè)銀行對承擔(dān)風(fēng)險的額外收益要求，也絕不能回避其成本補(bǔ)償問題。不僅如此，按照風(fēng)險與收益相對稱的科學(xué)定價原則，銀行還可以要求與該風(fēng)險相匹配的額外收益。所以，從理論上說，貸款利率等于無風(fēng)險收益率加上該筆貸款的風(fēng)險溢價和目標(biāo)收益率。堅持風(fēng)險與收益對稱的原則定價，就是要求貸款利率必須覆蓋每筆業(yè)務(wù)的成本和費用、風(fēng)險損失和盈利目標(biāo)，兼顧市場競爭策略，使金融機(jī)構(gòu)的價格競爭建立

36、在理性定價的基礎(chǔ)上。</p><p>　　貸款定價中還應(yīng)充分考慮進(jìn)客戶與企業(yè)的長期合作中為銀行帶來的收益，這樣才能有針對性地制定出有競爭力的貸款利率。與銀行與客戶全面關(guān)系有關(guān)的定價因素主要包括：是否曾有過借貸關(guān)系；借款人在銀行的平均存款余額；借款人在銀行的結(jié)算、代理等中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量；借款人的現(xiàn)金流量；借款人對銀行的忠實程度等。銀行通過充分考慮與客戶之間的整體關(guān)系，分析能夠從中得到的盈利，對貸款價格做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整

37、。</p><p>　　1.3.3 商業(yè)銀行貸款定價與銀行的目標(biāo)利潤</p><p>　　每一家商業(yè)銀行的管理層及股東都會為銀行的發(fā)展確定現(xiàn)在或?qū)硪獙崿F(xiàn)的目標(biāo)，銀行的經(jīng)營和運作必須為其特定的目標(biāo)服務(wù)，貸款定價也不例外。從長期來看，有的銀行希望快速成長，實現(xiàn)某種長期增長目標(biāo)，有的銀行則更愿意維持日常經(jīng)營，將風(fēng)險最小化，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營；從短期來看，銀行的目標(biāo)更是多種多樣，有的希望增加銀行存款，

38、有的希望擴(kuò)大市場占有率，有的在加緊開發(fā)新的金融產(chǎn)品等。不同的經(jīng)營目標(biāo)對銀行的貸款定價產(chǎn)生很大的影響，比如銀行希望爭取更多優(yōu)質(zhì)客戶，實現(xiàn)長期穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)，那么銀行可能會選擇“薄利多銷“的方式參考市場上的基準(zhǔn)利率采用客戶盈利分析模型來確定一個最有競爭力的貸款價格。</p><p>　　1.3.4 商業(yè)銀行貸款定價與市場競爭</p><p>　　商業(yè)銀行在制定貸款價格時，要先明確自身在當(dāng)?shù)刭J款

39、供給者中的競爭地位。根據(jù)某行業(yè)市場中企業(yè)的競爭地位，可以將企業(yè)分為四大類，分別是市場領(lǐng)導(dǎo)者、市場挑戰(zhàn)者、市場追隨者、市場拾遺補(bǔ)缺者。市場領(lǐng)導(dǎo)者在其市場中占有很高的市場分額，它總是企圖繼續(xù)維護(hù)其主導(dǎo)地位：市場挑戰(zhàn)者的市場分額次于市場領(lǐng)導(dǎo)者，但仍然不斷地為擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，爭取更多更優(yōu)質(zhì)的客戶而發(fā)起進(jìn)攻；市場追隨者在夾縫中生存，為維持現(xiàn)狀，服務(wù)并保護(hù)好現(xiàn)有業(yè)務(wù)量而抗?fàn)帲皇袌鍪斑z補(bǔ)缺者則是服務(wù)于競爭代價較小的細(xì)分市場，有針對地更專業(yè)地服務(wù)于特定客戶

40、群。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在充分分析行業(yè)競爭環(huán)境，充分識別競爭對手以及評估競爭對手優(yōu)劣勢的基礎(chǔ)上并根據(jù)自身在競爭市場上的地位、預(yù)計達(dá)到的目標(biāo)利潤和采用的競爭策略來綜合考慮貸款定價問題。</p><p>　　2 浙江省商業(yè)銀行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的應(yīng)用</p><p>　　近兩年，基于對經(jīng)濟(jì)下行擔(dān)憂的增強(qiáng)，商業(yè)銀行信貸投放開始審慎，準(zhǔn)入條件嚴(yán)格，貸大（客戶、項目）、貸長（中長期貸款）的趨勢重

41、現(xiàn)；供需兩弱的信貸格局在長三角地區(qū)悄然形成。多數(shù)銀行認(rèn)為中小企業(yè)的風(fēng)險看不清楚，只能去做大客戶犧牲議價能力，各家銀行向大的客戶集中，這將不利于銀行自身長期發(fā)展，也不利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。在某種程度上，“寬貨幣、緊信貸”的擔(dān)憂已在銀行業(yè)內(nèi)確立。商業(yè)銀行通過系統(tǒng)科學(xué)的管理方法，對其信貸風(fēng)險的大小進(jìn)行估測、控制和處理，力求將風(fēng)險控制在自身能夠承受的范圍以內(nèi)。貸款審批操作遵循前后臺分離、額度控制、分級審批的基本原則。</p>

42、<p>　　2.1 浙江省商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀</p><p>　　2010年末，浙江省金融機(jī)構(gòu)本外幣各項存款余額54478億元，比上年末增長20.8%，其中人民幣存款余額增長20.5%。全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項貸款余額46939億元，比上年末增長19.7%，其中人民幣貸款余額增長19.2%。年末城鄉(xiāng)居民本外幣儲蓄存款余額21094億元，比上年末增長16.1%。</p><p>　　2

43、.1.1 存款增長率先增后減，但整體保持增長趨勢</p><p>　　通過2008、2009、2010三年數(shù)據(jù)對比可以看出2008-2009年企事業(yè)存款和各項貸款增長率較高，居民儲蓄存款則增速趨緩大幅度降低。2009年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響下存款余額增長幅度較大，貸款增長率增長，同時企事業(yè)存款增長率大幅增長，居民儲蓄存款增長回落，短期貸款增長率增長，但是更偏重于中長期貸款。2010年各項存款率有所下降，特別是企事業(yè)單位存

44、款，各項貸款余額也有所下降，中長期貸款回落（如表1所示）。</p><p>　　表1 2008\2009\2010年浙江省金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款情況</p><p>　　資料來源：2008年、2009年、2010年中國人民銀行公布的浙江省金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款數(shù)據(jù)表。</p><p>　　2.1.2 短期貸款比重下降</p><p>　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)

45、影響下，浙江省商業(yè)銀行短期貸款比重迅速回落，其中2007年、2009年為例比較分析貸款結(jié)構(gòu)：2007年貸款投放中工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)業(yè)短期貸款增長幅度大，由于消費升級和房地產(chǎn)業(yè)的景氣，個人貸款增長較快；而在經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響下，銀行降低短期貸款發(fā)放量，改向中長期貸款發(fā)展，2009年工業(yè)、私營個體貸款、建筑業(yè)貸款的增長回落，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對房產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)的影響較大，這些產(chǎn)業(yè)中不良貸款出現(xiàn)率高，多數(shù)銀行由于評估體系不完善，采用降低一些產(chǎn)業(yè)的貸款比重來防范信貸風(fēng)

46、險，個人消費貸款也隨之降低，從而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)流動性差、盈利性不高、安全性差（如表2所示）</p><p>　　表2 2007年、2009年浙江省商業(yè)銀行貸款投放比較（與上年同比增長率分析）</p><p>　　資料來源：浙江統(tǒng)計信息網(wǎng)-統(tǒng)計分析，2010年浙江統(tǒng)計年鑒。</p><p>　　2.1.3 不良貸款略有上升</p><p>　

47、　按照五級分類統(tǒng)計，2007、2008年全省主要銀行（四大銀行）機(jī)構(gòu)不良貸款余額均有所減少，不良貸款率較年初下降，同時2008年在經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響下不良貸款減速放緩，08年受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響不良貸款余額大幅度增加，不良貸款率較年初上升（如表3所示）。</p><p>　　表3 2008\2009\2010年浙江省主要銀行機(jī)構(gòu)不良貸款情況</p><p>　　資料來源：2008年、2009年、20

48、10年浙江省國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計公報-國家統(tǒng)計局。</p><p>　　總之，從以上數(shù)據(jù)及分析，浙江省商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀可以從幾方面來概括。首先，市場風(fēng)險方面，信貸風(fēng)險受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響較大，利率等價格的波動導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失嚴(yán)重；其次，內(nèi)部風(fēng)險方面，貸款審批程序不完善導(dǎo)致信貸風(fēng)險產(chǎn)生，從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高引發(fā)貸款發(fā)放決策的錯誤導(dǎo)致信貸投放風(fēng)險；最后，外部風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響下，借貸方出現(xiàn)違約現(xiàn)象增多，導(dǎo)致不良貸款嚴(yán)

49、重。</p><p>　　2.2 浙江商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的流程</p><p>　　商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理貫穿于貸款業(yè)務(wù)的全部操作過程之中，從貸前調(diào)查、貸時審查到貸后檢查，這三個環(huán)節(jié)必須時時考慮風(fēng)險。商業(yè)銀行通過系統(tǒng)科學(xué)的管理方法，對其信貸風(fēng)險的大小進(jìn)行估測、控制和處理，力求將風(fēng)險控制在自身能夠承受的范圍以內(nèi)。貸款審批操作遵循前后臺分離、額度控制、分級審批的基本原則。貸款審

50、批必須堅持“四眼原則”，四眼原則是國際各商業(yè)銀行普遍采用的貸款審批原則，主要指貸款的調(diào)查與審批必須由兩人以上獨立的審核人員辦理貸款審批。貸款審批必須堅持標(biāo)準(zhǔn)的審批流程，各崗位工作人員必須嚴(yán)格按照銀行的信貸政策履行自己的職責(zé)。（貸款風(fēng)險的管理流程見圖1）。</p><p>　　銀行各級人員對各自的工作內(nèi)容負(fù)責(zé)，根據(jù)不同的貸款品種與貸款審批授權(quán)審核審批各種貸款。一般情況下，對于企業(yè)周轉(zhuǎn)資金貸款或小額貸款，可設(shè)立周轉(zhuǎn)授

51、信額度，授權(quán)信貸部門直接審批，超過授權(quán)的由上級審批，對于超過周轉(zhuǎn)授信額度的貸款要與風(fēng)險管理部門共同審核。對于超過授信限額的貸款必須由風(fēng)險管理部門追加授信額度后才能獲得批準(zhǔn)。風(fēng)險管理部門對客戶的信用狀況進(jìn)行評估考核，最終確定客戶的授信額度。風(fēng)險管理部門定期對客戶進(jìn)行信用評級，對客戶的貸款進(jìn)行風(fēng)險分類，分類與評級結(jié)果將影響授信額度。對于客戶評價情況變差，超過警戒標(biāo)準(zhǔn)的，可能減少授信額度，對于客戶評價不斷變好，達(dá)到一定級別后，將增加授信額度。

52、為了加強(qiáng)對單筆大額貸款的風(fēng)險控制，根據(jù)銀行貸款政策，貸款超過規(guī)定授權(quán)限額的必須經(jīng)信貸部門與風(fēng)險管理部門同時進(jìn)行審核，實行雙機(jī)制的審核。風(fēng)險管理部門的審核意見提交信貸委員會參考，對于信貸部門同意，風(fēng)險管理部門不同意的貸款，信貸委員會必須報上級信貸委員會裁定?？傂屑壭刨J部門與風(fēng)險管理部門意見不一致時，必須由總行信貸專業(yè)委員會討論，行長批準(zhǔn)是否貸款。</p><p>　　圖1 一般商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的管理流程</p

53、><p>　　資料來源：商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理系統(tǒng)研究。</p><p>　　風(fēng)險管理處理流程以信用風(fēng)險管理系統(tǒng)為工具，對風(fēng)險進(jìn)行有力的控制。在風(fēng)險管理處理流程中，客戶數(shù)據(jù)的收集與法定資料的審核主要由客戶經(jīng)理主要，其工作結(jié)果主要在客戶管理系統(tǒng)中加以反映，客戶經(jīng)理對客戶的資產(chǎn)狀況進(jìn)行預(yù)評估。當(dāng)客戶提出貸款申請時，貸款管理系統(tǒng)與信用風(fēng)險管理系統(tǒng)將從客戶管理系統(tǒng)中調(diào)用相關(guān)數(shù)據(jù)。對于新客戶，信貸部門

54、和風(fēng)險管理部門都必須對客戶進(jìn)行評估，兩個部門得出評估結(jié)果加以比較后才可確定客戶的評級。對于有長期往來的客戶，在周轉(zhuǎn)授信額度以內(nèi)的，由信貸部門直接審批，超過周轉(zhuǎn)授信額度的，信貸分析人員使用信用風(fēng)險管理系統(tǒng)中的財務(wù)分析、非財務(wù)因素分析、擔(dān)保評價、信用評級等模塊對貸款申請逐筆進(jìn)行分析，分析結(jié)果由系統(tǒng)記錄保存。同時，風(fēng)險管理部門要審核信貸部門的分析結(jié)果，凡是信用評級結(jié)果與風(fēng)險管理部門確定的結(jié)果相差兩個等級以上或達(dá)到授信政策規(guī)定的高風(fēng)險特征的貸款

55、，風(fēng)險管理人員將進(jìn)一步進(jìn)行分析，以確定是調(diào)整對客戶的評級還是修改信貸部門分析結(jié)果。風(fēng)險管理部門的分析人員使用各子系統(tǒng)定期或根據(jù)貸款限額的要求對客戶進(jìn)行評估，對客戶信用等級與貸款風(fēng)險分類結(jié)果有最終審核權(quán)，并報信貸委員會批準(zhǔn)。</p><p>　　3 泰隆商業(yè)銀行 “根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的運用及相關(guān)案例分析</p><p>　　浙江泰隆商業(yè)銀行是一家致力于小企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)銀行。堅持小企業(yè)

56、市場定位，不斷探索和積累小企業(yè)金融服務(wù)技術(shù)和經(jīng)驗，有力地支持了小企業(yè)發(fā)展。截至目前，泰隆銀行已累計向小企業(yè)發(fā)放貸款29萬多筆、1300多億元，共扶持8萬多家小企業(yè)。獨特而符合國情的商業(yè)模式使泰隆在小企業(yè)金融服務(wù)市場上贏得了一片藍(lán)海，實現(xiàn)了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與社會責(zé)任的雙重目標(biāo)。</p><p>　　3.1 泰隆商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”管理流程</p><p>　　泰隆商業(yè)銀行信貸管理

57、的流程為：首先，申請人向銀行提出書面申請；其次是銀行派遣客戶經(jīng)理對申請人做貸款調(diào)查，客戶經(jīng)理撰寫信貸調(diào)查報告向上級部門申請審批；接著審批通過，申請人簽訂貸款合同；然后貸款發(fā)放；最后貸后檢查，做好提早預(yù)警準(zhǔn)備。</p><p>　　3.1.1 書面審核</p><p>　　綜述銀行從調(diào)查貸款人資格角度管理信貸風(fēng)險。首先，申請人除了相關(guān)的法律有效證件外還必須持有“三章”和“四證”，“三章”指公

58、章、法人章、財務(wù)章。“四證”指土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證。其次，企業(yè)（或其他）必須持有企業(yè)年度總結(jié)報告、簡介、對外宣傳資料等。要求：對于客戶提供的資料，要對原件是否一致，進(jìn)行復(fù)印留存，并在復(fù)印件上簽署“本復(fù)印件與元復(fù)印件相符”字樣和姓名，對于足以對貸款償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響的重要資料證明復(fù)印件，調(diào)查人要現(xiàn)場調(diào)查核實，以保證資產(chǎn)的真實性，了解申請個人或者申請企業(yè)的貸款用途、從事行業(yè)，

59、目前經(jīng)營狀況等相關(guān)信息嚴(yán)格把關(guān)非法份子，以假亂真的非法行為。</p><p>　　3.1.2 實地調(diào)查</p><p>　　綜述銀行從調(diào)查貸款人還款能力角度管理信貸風(fēng)險。泰隆銀行實施“三查詢，五核實”方針，確保貸款用途的合法、合規(guī)性、以及信貸資金配置的合理性等?！叭椤笔钦餍畔到y(tǒng)查詢、黑名單查詢、分戶賬查詢；“五核”是主體資格核實、經(jīng)營狀況核實、信用狀況核實、資產(chǎn)負(fù)債核實、貸款用途核實。銀

60、行客戶經(jīng)理實地走訪調(diào)查申請人的“三品+現(xiàn)金流”：人品、產(chǎn)品、物品和現(xiàn)金直接反映出申請人管理能力是否具備豐富的行業(yè)經(jīng)驗、精湛的技術(shù)能力、較強(qiáng)的生產(chǎn)能力、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)以及穩(wěn)定的主要的客戶和供應(yīng)商等企業(yè)概況。綜合申請人的這些情況，確保貸款有效回籠的途徑穩(wěn)定，保證貸款的即時回收。</p><p>　　3.1.3 貸款技術(shù)運用有關(guān)規(guī)定</p><p>　　綜述銀行從調(diào)查貸款人的信貸系統(tǒng)背景角度管理

61、貸款。若申請人涉及高利貸、盲目投資、民間集資多、對外擔(dān)保多等等不良因素及其容易使貸款演變?yōu)椴涣假J款。銀行授信審查：對申請人的經(jīng)營狀況、及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性，判斷是否與自身經(jīng)營范圍一致，是否與國家政策存在沖突。泰隆銀行實施信貸系統(tǒng)對審核申請人提交的資料是否與授信系統(tǒng)登記的信息對應(yīng)，減少貸款風(fēng)險。</p><p>　　2.1.4 技術(shù)處理</p>

62、<p>　　“存款積數(shù)”：即調(diào)查即賬單日，系統(tǒng)根據(jù)存款積數(shù)/30與授信額度之比，確認(rèn)賬戶下一期的透支利率等級；下一賬單日，對使用優(yōu)惠透支利率的（即日利率小于萬分之五），根據(jù)使用該利率的透支積數(shù)，乘以對應(yīng)的積數(shù)扣減比后，沖減存款積數(shù)；扣減后，根據(jù)沖減后的存款積數(shù)/30與授信額度之比，確認(rèn)賬戶下一期的透支利率等級。泰隆銀行獨特的存款積數(shù)沖減技術(shù)，使申請人的貸款利率得到一定的控制，便于把握不良貸款的發(fā)生，嚴(yán)格的控制了貸款管理。&l

63、t;/p><p>　　（1）存款積數(shù)與利率的使用關(guān)系（利率確認(rèn)流程）（見表3）。</p><p><b>　　表3 積數(shù)利率表</b></p><p>　　資料來源：以上數(shù)據(jù)來源于浙江泰隆銀行，經(jīng)修改整理后得出。</p><p>　　存款積數(shù)比在1：3以外的存款積數(shù)不得保留，提前歸還允許退還。存款比在1：1以內(nèi)的允許自由存款

64、比（比如1：2或者1：3的存款比進(jìn)行貸款）九是貸款發(fā)放。十是貸后管理。十一是貸款回收。泰隆商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理至少在貸款到期前7日，及時與借款人取得聯(lián)系，提醒籌款還貸。</p><p>　?。?）泰隆創(chuàng)業(yè)通貸款業(yè)務(wù)：“泰隆創(chuàng)業(yè)通”是泰隆商業(yè)銀行正對無存款積數(shù)客戶推出的一項貸款業(yè)務(wù)，該項業(yè)務(wù)的主要特點是“存款不掛鉤，貸款無須存款積數(shù)”。（一）貸款期限不超過六個月（含）；（二）保證擔(dān)保貸款期限以6個月（含）為主，一般不

65、超過1年，分期償還以一年（含）以內(nèi)為主，最長不超過兩年。（創(chuàng)業(yè)通貸款基準(zhǔn)利率見表4）</p><p>　　表4 創(chuàng)業(yè)通貸款基準(zhǔn)利率</p><p>　　資料來源：以上數(shù)據(jù)來源于浙江泰隆銀行，經(jīng)修改整理后得出。</p><p>　　3.2 個體工商戶貸款案例（案例一）</p><p>　　謝某，在麗水長運公司從事公路旅客運輸行業(yè)7年，路線為麗水

66、到江蘇淮安，該路線只有兩輛車，每天兩輛車都在運營，經(jīng)驗豐富，多年無中大調(diào)整。所以生意較好，每天業(yè)務(wù)收入在4000元左右，逢年過節(jié)期間，每天收入有7000多元。2009年10月由于業(yè)務(wù)需求，謝某意想將業(yè)務(wù)拓展，需再購置一輛豪華大巴車做運輸生意。但是由于所賺的資金周轉(zhuǎn)慢，出現(xiàn)了資金緊張問題。</p><p>　　考慮到謝某為人實在，家庭穩(wěn)定，無不良嗜好，并且從事行業(yè)多年，已經(jīng)積累了一套豐富的管理經(jīng)驗，管理靈活，發(fā)展前

67、景良好，先后自按揭自購兩套商品房：一套面積108.87㎡，位于城關(guān)鎮(zhèn)永輝村，房屋價值70萬元。另一套面積39.60㎡，位于金馬時代廣場大洋路，房屋價值40萬元。泰隆商業(yè)銀行通過調(diào)查分析針對該客戶的情況，由于謝某的兩套房子都是按揭，未即時結(jié)清，不能做抵押物。</p><p>　　銀行經(jīng)過審核，查詢到謝某在浙江泰隆商業(yè)銀行個人戶頭的存貸積數(shù)比已經(jīng)達(dá)到了3：1的要求，回報穩(wěn)定，決定以“信用貸款——個人經(jīng)營性貸款”方式貸

68、款30萬元整，其利率定為8.4‰，是相對較低的利率水平。謝某找其同行業(yè)好友施某、謝某弟弟和謝某妻子張某作擔(dān)保人。施某主要從事道路客運行業(yè)，主要路線為麗水到溫州，從事該行業(yè)多年，每天從麗水到溫州，然后再從溫州回來麗水，一天一個來回，每天業(yè)務(wù)收入為3000元左右，年收入100多萬元，出去一些必要的開支后，純收入在30多萬元左右。謝某弟弟從事客運行業(yè)，其有一輛豪華大巴車，價值100多萬元，路線為麗水到江蘇蘇州，該路線產(chǎn)生的效益良好，年收入60

69、萬元左右，并且在外有投資水電站。謝某妻子張某名下有一處店鋪，價值40萬元左右。他們?nèi)藶橹x某做信用擔(dān)保，進(jìn)行道德約束和加強(qiáng)監(jiān)督。一年過去了，謝某運輸生意欣榮，新老客戶不多光顧，年收入到達(dá)了40多萬，還清了銀行貸款。</p><p>　　案例分析：從案例中可以看出，泰隆商業(yè)銀行根據(jù)工體工商戶有效的抵押物不足的實際情況，不依賴抵押，以保證方式為主發(fā)放貸款。這有效解決信息不對稱的問題，也有效解決了小企業(yè)貸款缺乏抵押品德

70、問題。</p><p>　　（1）解決信息不對稱的問題</p><p>　　本案例中，銀行在發(fā)放貸款前，充分調(diào)查分析了該客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、生活狀況、債權(quán)債務(wù)、資金需求等各個方面動態(tài)獲取客戶的經(jīng)營能力、家庭財產(chǎn)及道德品質(zhì)等全方位信息，并實行的“存貸掛鉤”制度，通過對客戶在銀行存款的現(xiàn)金流進(jìn)行測評，評估客戶的經(jīng)營狀況，并依據(jù)客戶的存款積數(shù)（即存款余額×天數(shù)）決定是否貸款、貸款的額度

71、和貸款的利率。綜合評價后決定是否貸款并確定貸款的額度，彌補(bǔ)了很多小企業(yè)現(xiàn)金流量表缺失的不足。</p><p>　?。?）解決缺乏有效抵押物問題</p><p>　　案例中提到謝某由于房屋按揭未結(jié)清不能作為抵押物，所以在一般情況下不能做抵押貸款，泰隆銀行擯棄過分強(qiáng)調(diào)抵押物的貸款方法，創(chuàng)新地推行多人保證貸款，并將企業(yè)主、股東夫妻等實際控制人追加為貸款保證人，變“有限責(zé)任”為“無限責(zé)任”，避免出

72、現(xiàn)企業(yè)通過破產(chǎn)惡意逃廢銀行債務(wù)。歷史數(shù)據(jù)表明，泰隆99％以上的小企業(yè)貸款的正?；厥帐且揽康谝贿€款來源，即使出現(xiàn)了問題貸款，依靠第二還款來源償還的也占到90％以上。</p><p>　?。?）多人擔(dān)保、分散風(fēng)險</p><p>　　案例中謝某找其同行業(yè)好友施某、謝某弟弟和謝某妻子張某作擔(dān)保人，既解決了小企業(yè)找擔(dān)保難問題，又達(dá)到了多人擔(dān)?；ハ啾O(jiān)督、分散風(fēng)險的目的。</p><

73、;p>　　“信息不對稱”、“缺乏有效抵押物”和“客戶擔(dān)保難”這些難題的解決，大大拓寬了泰隆小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的輻射面，這樣，一來可以幫助有潛力的中小企業(yè)度過難關(guān)，二來可以擴(kuò)大自身的經(jīng)營規(guī)模。</p><p>　　3.3 中小企業(yè)貸款案例（案例二）</p><p>　　浙江轅轍聯(lián)合信息系統(tǒng)有限公司注冊資金2000萬元整，股東結(jié)構(gòu)為法人代表徐某（高管）出資1598萬元和妻子湯某（法人代表）出

74、資402萬元。徐某夫婦用房屋資產(chǎn)凈值3100萬元。公司主要經(jīng)營：電子計算機(jī)及配件、電子產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)，計算機(jī)系統(tǒng)集成，網(wǎng)頁設(shè)計（除廣告），打印機(jī)、多媒體卡、計算機(jī)及配件的維修，以及其他合法項目。經(jīng)營對象為：浙江傳媒學(xué)院、浙江省高院、浙江某政府、浙江大學(xué)、浙江省理工學(xué)院等相關(guān)的機(jī)關(guān)所需單位。公司在文三路聯(lián)強(qiáng)科技大廈有辦公樓。主要經(jīng)營者為徐某夫婦。每年收入2232萬元。公司2008年實現(xiàn)銷售收入1億元，利潤1531萬元，凈利潤12

75、83萬元，2009年截止7月累積銷售收入4925萬元，利潤244萬元，凈利潤223萬元。09年08月該公司研發(fā)的數(shù)字法庭、便攜式移動數(shù)字法庭，已經(jīng)與杭州西湖區(qū)、江干區(qū)、濱江區(qū)某政府機(jī)關(guān)，簽立“數(shù)字法庭”合同，目前合同金額已超過2.5億元。但公司一時資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，外債無法及時全額要回，無法彌補(bǔ)工程實施期間的資金流通，延誤工期，需要向銀行申請貸款。</p><p>　　銀行經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)主要管理人員人品良好，

76、社會交往正常，更是熟悉行業(yè)市場及產(chǎn)品，其產(chǎn)品具有領(lǐng)先性和創(chuàng)新性，企業(yè)有可行的市場化推廣戰(zhàn)略及產(chǎn)品的終端客戶營銷計劃，并且徐某的公司戶頭在浙江泰隆商業(yè)銀行的存貸積數(shù)比已經(jīng)達(dá)到5：1屬于泰隆銀行的優(yōu)質(zhì)服務(wù)客戶，其利率定為5.7‰，是極低的利率水平。又有保證人吳某為其做信用擔(dān)保，進(jìn)行道德約束和加強(qiáng)監(jiān)督。吳某：杭州中天園林工程有限公司法定代表人及持股60%大股東，家庭資產(chǎn)有夫妻共有米蘭公寓149.83㎡住房一套。其丈夫名下受降鎮(zhèn)綠城七里香溪月棲

77、別墅292.46萬元一幢。</p><p>　　泰隆銀行杭州分行經(jīng)調(diào)查分析，針對該企業(yè)的情況，決定以信用擔(dān)保方式貸款400萬元整。并且，該業(yè)主立下承諾書，若第一還款源無法回籠，將采取第二還款源。業(yè)主在9月24日向泰隆銀行杭州支行提交申請書，銀行在9月27日下午通知該申請客戶到銀行提取貸款。業(yè)主相當(dāng)歡喜，解決了燃眉之急，及時繼續(xù)開展了工程項目，減少了拖延工期給公司帶來損失利益。</p><p&g

78、t;　　案例分析：從該案例分析，銀行向該企業(yè)的貸款風(fēng)險較小，因為該企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險小、應(yīng)收賬款風(fēng)險小、償還能力強(qiáng)。該業(yè)主從事IT行業(yè)系統(tǒng)集成工程，產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)保證是企業(yè)經(jīng)營第一要務(wù)，目前業(yè)主公司所研發(fā)的“數(shù)字法庭”等產(chǎn)品在國內(nèi)同行業(yè)處領(lǐng)先地位，為其他公司設(shè)立了較高門檻，訂單合同有保證，經(jīng)營風(fēng)險相對較小；該企業(yè)其主要客戶為浙江理工大學(xué)等科研單位及政府等國家職能機(jī)構(gòu)，應(yīng)收賬期在3-4個月，應(yīng)收賬款風(fēng)險很小。近期公司資金運營短缺由于應(yīng)收賬款期限

79、延長、后期市場化推廣所造成，目前應(yīng)收賬款單位穩(wěn)定，應(yīng)收賬款回收有保證，風(fēng)險在可控范圍內(nèi)；該企業(yè)業(yè)主第一還款源為應(yīng)收賬款回籠，根據(jù)用戶單位調(diào)查流程，年前會有大部分應(yīng)收賬款回籠，目前采取第二還款來源，增強(qiáng)變現(xiàn)能力，現(xiàn)企業(yè)及實際控制人已出承諾書，承諾后追加抵押物抵押，增強(qiáng)還款來源，降低償債風(fēng)險。</p><p>　　由案例不難看出泰隆商業(yè)銀行“快速、便捷、靈活”為核心競爭力的服務(wù)優(yōu)勢。解決小企業(yè)貸款的“短、頻、急”特點

80、，銀行切實提高貸款審批效益，提出了“三三制”原則，即老客戶辦熟業(yè)務(wù)三小時以內(nèi)解決；新客戶辦生業(yè)務(wù)，三天內(nèi)答復(fù)。進(jìn)一步優(yōu)化和改善了業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境，提高了銀行貸款審批效益，進(jìn)一步提升了銀行為小企業(yè)服務(wù)的效益和能力。（浙江泰隆銀行2009年信貸業(yè)務(wù)平均審查審批時間見表5）</p><p>　　表5 浙江泰隆銀行2009年信貸業(yè)務(wù)平均審查審批時間（單位：分鐘）</p><p>　　資料來源：以上數(shù)據(jù)

81、來源于浙江泰隆銀行，經(jīng)修改整理后得出。</p><p>　　本案例中銀行針對與小企業(yè)之間的信息不對稱，以有效的溝通與服務(wù)，基本做到了了解客戶，知根問底，了解客戶的財務(wù)報表，了解客戶的財務(wù)信息，通過了解客戶的房子、汽車、土地等有形物品和存單、票證、購銷合同扥購物型的產(chǎn)物，以及保證擔(dān)保的作用，從而可以對客戶形成有效的制衡和約束，能達(dá)到保護(hù)信貸資產(chǎn)安全的效果。同時，因為對客戶的充分了解和風(fēng)險評估，所定利率極為優(yōu)惠，也保

82、證了貸款及時回籠。</p><p>　　4 泰隆銀行的信貸風(fēng)險管理的啟示</p><p>　　泰隆商業(yè)銀行在不斷總結(jié)管理實踐經(jīng)驗的過程中建立了一套完整的管理體系。泰隆實行“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的定價方法，通過明確小額信貸的管理目標(biāo)與原則，堅持從整體出發(fā)，管理面臨的各種風(fēng)險，使產(chǎn)品的管理成為一個有機(jī)體系。同時遵守“嚴(yán)格準(zhǔn)入，操作簡便，服務(wù)至上，嚴(yán)謹(jǐn)管理”的基本原則，以維護(hù)銀行金融體系的安全

83、性、流動性和營利性為導(dǎo)向，加強(qiáng)信貸管理各個方面的控制，并通過總結(jié)銀行業(yè)相關(guān)管理經(jīng)驗，結(jié)合企業(yè)特點和市場現(xiàn)狀創(chuàng)，造性推出了有效的風(fēng)險管理辦法。這是值得所有商業(yè)銀行借鑒的。</p><p>　　4.1 明確市場定位</p><p>　　商業(yè)銀行的市場定位是指銀行對其核心業(yè)務(wù)或產(chǎn)品、主要客戶群以及主要競爭地的認(rèn)定或確定。然而泰隆商業(yè)銀行在市場客戶的定位目標(biāo)鎖定在中小企業(yè)、小微企業(yè)、創(chuàng)業(yè)發(fā)展初期的

84、個人，近幾年來泰隆商業(yè)銀行基本上已經(jīng)成了各界眼中的“下企業(yè)金融服務(wù)專家”。泰隆商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)的目標(biāo)是追求風(fēng)險調(diào)整后的收益，即能夠獲得和風(fēng)險相匹配或者甚至更高的收益。銀行要根據(jù)自身特點，揚長避短，選擇、確定客戶－產(chǎn)品－競爭地（C－A－P）最佳組合的系統(tǒng)步驟和方法，以達(dá)到銀行資源的最優(yōu)配置和最佳利用。泰隆就是在錯綜復(fù)雜的市場環(huán)境中找到自己的市場定位，緊緊抓住這個市場定位中的客戶，一切發(fā)展均以小企業(yè)的信貸需求為目標(biāo)，切實落實推行小企

85、業(yè)信貸，不斷的傳承下來到今天，才有了這樣規(guī)模迅速的擴(kuò)展，形成同行業(yè)里獨特的發(fā)展軌跡。</p><p>　　4.2 選擇合理的貸款風(fēng)險管理模式</p><p>　　泰隆銀行是以保證方式（信用擔(dān)保方式）為主發(fā)放貸款，既解決中小企業(yè)抵押物不足的問題，又能降低貸款風(fēng)險。推行多人擔(dān)保，解決擔(dān)保難問題，凡是具備主體資格和經(jīng)濟(jì)實力的企業(yè)和個人，均可以作為擔(dān)保人，一人的實力不夠時可由多人共同擔(dān)保。一筆貸款

86、的擔(dān)保人最多時達(dá)到10人。這種多人擔(dān)保方式，既達(dá)到風(fēng)險分散、轉(zhuǎn)嫁的效果，又可以借助各個擔(dān)保人對借款人動態(tài)信息的監(jiān)督和反饋，進(jìn)一步實現(xiàn)信息對稱，解決了銀行為中小企業(yè)貸款的信息不對稱問題，也大大降低了貸款風(fēng)險。泰隆銀行同時實施輔助擔(dān)保，防范道德風(fēng)險。追加借款企業(yè)的法定代表人擔(dān)保、股東擔(dān)保、夫妻擔(dān)保、父子擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、家族體系擔(dān)保等作為擔(dān)保方式。截至目前，泰隆銀行為小企業(yè)提供的貸款（500萬元以下）戶數(shù)占比約96%；無須抵押的保證貸款和

87、信用貸款占比約92%。泰隆銀行改制為商業(yè)銀行以來，泰隆銀行不良貸款率一直維系在0.7%以下（2010年，鄞州銀行的不良貸款率為0.84%，中信銀行的不良貸款率為0.67%，寧波銀行的不良貸款率為0.65%，而泰隆商業(yè)銀行的不良貸款率僅0.40%）?？梢姡粋€合理的貸款擔(dān)保方式不僅加強(qiáng)了銀行的風(fēng)險防范措施，而且在一定程度上消除了擔(dān)</p><p>　　4.3 健全定價機(jī)制，解決貸款成本與收益匹配的問題</p&

88、gt;<p>　　泰隆銀行制定了兩個貸款定價機(jī)制：一是遵循有效覆蓋風(fēng)險和成本的原則，測算小企業(yè)貸款保本利率，并進(jìn)行較為合理的貸款定價；二是遵循風(fēng)險收益匹配的原則，合理確定利率浮動幅度。實現(xiàn)了“一戶一價”、“一筆一價”和“一期一價”?！案鶕?jù)風(fēng)險確定貸款利率”的定價方法在具體操作中，從實際情況出發(fā)，針對貸款對象的不同情況，合理確定貸款利率，即使是同樣額度和同樣期限貸款，貸款利率的差別可能很大，從而充分發(fā)揮利率杠桿的作用，銀行在

89、收入和成本之間尋求平衡點。這也是給其他商業(yè)銀行樹立了標(biāo)桿，在國家法律允許的范圍內(nèi)各個商業(yè)銀行可以積極探索科學(xué)的貸款風(fēng)險定價機(jī)制，這種貸款成本與收益匹配的定價方式也鼓勵中小企業(yè)盡量規(guī)范運行，降低貸款成本。</p><p>　　4.4 制定嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度和有效的激勵制度</p><p>　　泰隆堅持信貸“誰發(fā)放，誰負(fù)責(zé)，誰收回”的原則，信貸人員對發(fā)放的每一筆貸款負(fù)有永久責(zé)任，直至貸款收回。

90、貸款一旦出現(xiàn)風(fēng)險，要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的原因和可能的損失按規(guī)定追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；對于因違法違規(guī)、違反制度放貸所造成的損失，則要終身追究其責(zé)任。同時，從事信貸工作的人員要根據(jù)其權(quán)限大小繳納5000－35000元不等的信貸風(fēng)險金，對于由于主觀原因造成的貸款風(fēng)險損失，要直接從信貸風(fēng)險金中扣還。另一方面，信貸人員的績效工資、獎金、福利待遇、職務(wù)晉升等均與貸款質(zhì)量直接掛鉤。此外，泰隆通過長期培育、引導(dǎo)，在員工中形成了“以保持貸款高質(zhì)量為榮，以造

91、成不良貸款為恥”的企業(yè)文化氛圍。正是在嚴(yán)格的責(zé)任制、有效激勵和企業(yè)文化氛圍的三重作用下，約束了銀行客戶經(jīng)理的行為、規(guī)避了道德風(fēng)險。</p><p>　　4.5 貸款發(fā)放后的風(fēng)險控制問題</p><p>　　這個方面泰隆有五個層層相扣的風(fēng)險控制環(huán)節(jié)：一旦不良資產(chǎn)發(fā)生后，首先，要求貸款的發(fā)放當(dāng)事人逐筆剖析貸款逾期的原因，分析風(fēng)險狀況和貸款保全措施，并提出處置方案；其次，通過每月定期召開的逾期貸

92、款分析匯報會，召集相關(guān)小組全體信貸人員逐筆分析不良貸款形成的原因，討論制定處置方案；其三，通過內(nèi)部網(wǎng)公示不良貸款，多方挖掘逾期貸款戶信息；其四，泰隆總部的專門清收聯(lián)絡(luò)小組也要主動配合發(fā)生逾期貸款的部門，多方搜集信息、輪番跟蹤催討；其五，必要時與法院、打債辦聯(lián)系，采取法律手段追討。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　信貸風(fēng)險管理成為商業(yè)銀

93、行風(fēng)險管理中最關(guān)鍵也最具挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域之一。隨著金融市場日趨復(fù)雜、衍生金融工具不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險暴露開始成倍增長，性質(zhì)也更為復(fù)雜，銀行業(yè)迫切需要一種較為完善的風(fēng)險管理體系和科學(xué)的風(fēng)險管理手段。因此，本文在研究商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理理論的基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理進(jìn)行實證研究，不僅具有很強(qiáng)的現(xiàn)實意義，而且具有一定的前瞻性。</p><p>　　本文以商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，以“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”

94、的定價方法為切入點，分析總結(jié)浙江省商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀，具體為：存款增長率先增后減，但整體保持增長趨勢，短期貸款比重下降，不良貸款略有上升。然后，對浙江泰隆商業(yè)銀行的“根據(jù)風(fēng)險確定貸款利率”的運用及相關(guān)案例分析，案例一通過對個體工商戶貸款風(fēng)險控制案例的研究分析，可以看出泰隆商業(yè)銀行根據(jù)個體工商戶有效的抵押物不足的實際情況，不依賴抵押，以保證方式為主發(fā)放貸款，有效解決了小企業(yè)貸款缺乏抵押品問題。案例二通過對中小企業(yè)貸款風(fēng)險控制案例的研究

95、分析，可以看出銀行向該企業(yè)的貸款風(fēng)險較小，因為該企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險小、應(yīng)收賬款風(fēng)險小、償還能力強(qiáng)，以有效的溝通與服務(wù)，基本做到了了解客戶的各種信息，從而可以對客戶形成有效的制衡和約束，能達(dá)到保護(hù)信貸資產(chǎn)安全的效果這有效解決信息不對稱的問題。本文最后提出了一些泰隆銀行的信貸風(fēng)險管理的啟示，是值得所有商業(yè)銀行借鑒的，主要有以下幾點：根據(jù)自身特點，揚長避短明確市場定位；選擇一個合理的貸款擔(dān)保方式，加強(qiáng)自身風(fēng)險防范；健全貸款的定價機(jī)制，解決貸款成本與

96、收益匹配的問題；制定嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度和有效的激勵制度，</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]張克雯．商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理[J]．經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2010（1）．</p><p>　　[2]郭毅飛．論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因與對策[J]．現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010（2）．</p><p>　　

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