基于業(yè)務(wù)融合的供電運維成本管理做法和體會

1、<p>　　基于業(yè)務(wù)融合的供電運維成本管理做法和體會</p><p>　　摘要：近年來，電網(wǎng)企業(yè)為應(yīng)對新的經(jīng)濟形勢，實施成本精益管控工程，結(jié)合行業(yè)特點，省級集團公司加強了對市縣分公司成本預(yù)算的精細化，扁平化管理，重點加強占可控費用預(yù)算達90%的運行修理支出，實施項目化管理，逐步形成了獨特的業(yè)務(wù)財務(wù)融合的成本預(yù)算管理模式。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：立項管理 過程管理 結(jié)果評估

2、 </p><p>　　一、運維修理項目立項管理 </p><p>　　立項質(zhì)量管控是成本項目管理的決定性環(huán)節(jié)。在提出需求及項目立項階段財務(wù)、審計等業(yè)務(wù)部門提前介入前端業(yè)務(wù)，對維修項目的可行性、必要性、合規(guī)性和效益性進行論證，做到財務(wù)與業(yè)務(wù)融合。 </p><p>　?。ㄒ唬╉椖苛㈨椓鞒炭刂?。 </p><p>　　項目的提出、可行性研究和項

3、目評審職責(zé)必須由不同的單位或部門承擔(dān)。項目評審專家應(yīng)具有廣泛性和專業(yè)性，財務(wù)、審計等部門必須參與項目的評審；充分發(fā)揮經(jīng)研所的技術(shù)和經(jīng)濟支持功能，完善項目立項和評審流程。 </p><p>　　（二）開展項目論證和評審 </p><p>　　首先，項目從電網(wǎng)技術(shù)和經(jīng)營管理兩個方面充分論證立項的必要性。其中，電網(wǎng)技術(shù)的必要性由專業(yè)部門負責(zé)，在立項時必須明確提出技術(shù)指標(biāo)提高的目標(biāo)；其次，立項時要

4、充分論證其效益性，主要是側(cè)重于論證項目是否能夠促進電網(wǎng)安全運行、減少后續(xù)費用支出、增加公司收入或降低公司風(fēng)險等；再次，立項時要充分論證其合規(guī)性。合規(guī)性是公司依法治企的要求，也是避免違規(guī)損失的需要。合規(guī)性論證主要包括是否符合國家財經(jīng)法規(guī)、上級有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部控制制度等。 </p><p>　　（三）動態(tài)建立項目儲備 </p><p>　　建立健全公司項目儲備制度，動態(tài)建立項目儲備。根據(jù)生產(chǎn)

5、經(jīng)營需要動態(tài)開展項目立項工作，提高項目的針對性，確保項目論證時間充足，避免突擊開展項目立項工作。適當(dāng)?shù)捻椖績鋽?shù)量，也是提高項目設(shè)計、物資采購和項目實施管理水平的基礎(chǔ)。 </p><p>　　二、維修項目實施過程管理 </p><p>　?。ㄒ唬┘訌婎A(yù)算預(yù)測管理 </p><p>　　加強實地勘測，準(zhǔn)確測算業(yè)務(wù)量，避免項目盲目實施；提高預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)化水平，增強物資設(shè)備

6、的通用性；做好廢舊物資回收和價值評估，編制維修拆舊物資清單；預(yù)算編制嚴格執(zhí)行概預(yù)算相關(guān)規(guī)定，提高項目預(yù)算的準(zhǔn)確性。 </p><p>　?。ǘ┘訌娢镔Y管理 </p><p>　　物資采購計劃應(yīng)根據(jù)項目預(yù)算上報，確保物資需求信息的準(zhǔn)確和完整，以提高物資采購效率。在物資管理的全過程中，各部門應(yīng)提高協(xié)同管理水平，切實履行物資采購、保管、領(lǐng)用、出庫、結(jié)算等職責(zé)，杜絕流于形式審核與監(jiān)督；物資采購部

7、門應(yīng)按照物資需求數(shù)量和時間要求保障及時供應(yīng)；倉庫管理部門應(yīng)嚴格按照規(guī)定辦理物資入庫、出庫手續(xù)；物資使用部門應(yīng)按照實際需要辦理物資領(lǐng)用手續(xù)；建立物資定期盤點制度，財務(wù)、物資等部門必須參與物資定期盤點。物資盤點記錄應(yīng)由參與盤點人員簽字并妥善保管，以落實盤點部門和盤點人員責(zé)任。 </p><p>　　（三）加強實施管理 </p><p>　　細化項目實施計劃，逐項建立項目實施計劃表，控制實施進度

8、，分析偏差原因，落實偏差責(zé)任；在項目實施中充分考慮物資采購、供應(yīng)周期、停電計劃、施工能力等因素，增強計劃的可行性；嚴格執(zhí)行項目預(yù)算及設(shè)計要求，內(nèi)容變更必須嚴格按照規(guī)定流程審批；及時辦理物資退庫手續(xù)和拆舊物資回收手續(xù)。 </p><p>　　（四）加強費用結(jié)算審核 </p><p>　　業(yè)務(wù)管理部門及時辦理項目費用結(jié)算手續(xù)；審計部門應(yīng)及時進行項目結(jié)算審計。財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)項目設(shè)計文本、合同等嚴

9、格審核項目結(jié)算單據(jù)，必要時應(yīng)進行現(xiàn)場審核，每個月現(xiàn)場審核應(yīng)不少于四個項目。項目完工結(jié)算時，要逐項核實是否及時辦理物資退庫和拆舊物資回收手續(xù)。 </p><p>　　（五）加強項目完工驗收 </p><p>　　相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定實施項目驗收，財務(wù)、審計等部門應(yīng)隨機參與部分項目的驗收工作。驗收過程中或其他途徑發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)擴大參與驗收項目的樣本數(shù)量。 </p><p>

10、;　　財務(wù)部門隨機參與部分項目驗收，協(xié)同做好項目抽查，針對農(nóng)配網(wǎng)維修項目資金安排量大，項目個數(shù)多，受施工力量限制等影響，一些項目進度不能如期完成。公司高度重視該部分項目的跟蹤管理，公司不定期組織“回頭看”檢查活動，審計、監(jiān)察等部門對跨年項目進行抽檢。 </p><p>　　三、項目實施結(jié)果管控及評估 </p><p>　　積極開展成本性項目后評價工作，研究建立項目后評價模型。項目后評價工作

11、由省、市兩級公司分別實施，評價結(jié)果納入各單位績效管理范疇。同時，深化財務(wù)稽核工作，完善稽核規(guī)則庫，推動財務(wù)稽核向成本項目管理的前端延伸。 </p><p>　?。ㄒ唬╊A(yù)期成效評估 </p><p>　　強化成本投入產(chǎn)出效率的，評估成本性項目績效水平，分析對比維修前后電網(wǎng)資產(chǎn)運行的穩(wěn)定性、安全性，檢修率是否下降，供電可靠性是否提高等；效益性評估，分析評估電網(wǎng)資產(chǎn)維修實施后，單項線路資產(chǎn)售電線

12、損率下降比例，單項線路資產(chǎn)供電可靠性提高比例。 </p><p>　　（二）后續(xù)管理評估 </p><p>　　形成有機的項目協(xié)同管控機制，完善成本項目管控流程，促進財務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門主動參與項目實施的管控。 </p><p>　　提升成本項目規(guī)范性水平，確保在內(nèi)、外部檢查中不出現(xiàn)嚴重違規(guī)事項。 </p><p>　　針對日常維護物資和生產(chǎn)

13、準(zhǔn)備費物資較為分散的情況，完成了日常維護物資和變電站生產(chǎn)準(zhǔn)備物資目錄清冊和配項目規(guī)范置標(biāo)準(zhǔn)，以此標(biāo)準(zhǔn)組織完成了2013年物資計劃上報工作。 </p><p>　　總之，通過推進業(yè)務(wù)融合，加強橫向協(xié)調(diào)，提升項目成本預(yù)算的精細化，集約化管理，重點加強占可控費用預(yù)算達90%的運行修理預(yù)算管理，提高了電網(wǎng)資產(chǎn)的經(jīng)濟效益，降低了電網(wǎng)的線損率；通過實施項目化管理，提高了電網(wǎng)資產(chǎn)的安全性、可靠性，降低了事故率；通過橫向業(yè)務(wù)集成