中南民族大學2014年財務報銷事項講解

1、中南民族大學財務報銷事項講解,財務處2014.2.26,目錄,合規(guī)票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,1. 粘貼原始票據(jù),3. 領(lǐng)導簽字審批,5. 會計審核單據(jù),6. 會計編制憑證,7. 出納付款,報銷流程（簡圖）,4.資產(chǎn)登記（如需）,,目錄,合規(guī)票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）

2、其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,報銷人員的職責合格的票據(jù)票據(jù)粘貼,報銷人員的職責,確保所提供的信息真實，完整，準確；所附附件齊全，合規(guī)，真實有效，且能夠說明申請付款的合理性；符合相關(guān)制度與政策；財務人員有權(quán)了解費用發(fā)生的真實情況，報銷人員應配合反饋；如老師委托學生辦理相關(guān)業(yè)務，學生須持本人有效證件（身份證、學生證等），并請務必對學生進行相關(guān)培訓。,能夠用于報銷的票據(jù)發(fā)票蓋有國家稅務局監(jiān)制章的發(fā)票蓋有地

3、方稅務局監(jiān)制章的發(fā)票收據(jù)：蓋有財政專用章的用于行政事業(yè)性收入的收據(jù)；特定行業(yè)的票據(jù)：郵政部門票據(jù)、鐵路部門票據(jù)、航空部門票據(jù)、公共汽車票據(jù)、銀行手續(xù)費收據(jù)、保險公司保險單等。,合格的票據(jù),能夠用于報銷的票據(jù)發(fā)票：蓋有國家稅務局監(jiān)制章的發(fā)票和蓋有地方稅務局監(jiān)制章的發(fā)票兩種。,合格的票據(jù),能夠用于報銷的票據(jù)收據(jù)：蓋有財政專用章的用于行政事業(yè)性收入的收據(jù)。,合格的票據(jù),能夠用于報銷的票據(jù)特定行業(yè)的票據(jù)：郵政部門票據(jù)、鐵路部門票據(jù)、航

4、空部門票據(jù)、公共汽車票據(jù)、銀行手續(xù)費收據(jù)、保險公司保險單等。,合格的票據(jù),以發(fā)票為例財務審核的關(guān)注點：合法性、真實性、正確性、及時性；依據(jù)：二○一一年二月十四日頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》（國家稅務總局令第25號）。,合格的票據(jù),,合格的票據(jù)-合法性,必須有稅務監(jiān)制章：國稅發(fā)票監(jiān)制章的全稱為“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章（XX省）國家稅務局監(jiān)制”；地稅發(fā)票監(jiān)制章的全稱為“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章（XX?。┑胤蕉悇站直O(jiān)制”。,,合

5、格的票據(jù)-合法性,必須加蓋開票單位發(fā)票專用章 ：2012年1月1日起，發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，稅務統(tǒng)一規(guī)范橢圓型發(fā)票專用章式樣；使用圓形的發(fā)票專用章將不予報銷；依據(jù)：《國家稅務總局關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第7號）。,,湖北省內(nèi)發(fā)票可以撥打納稅服務熱線12366或在國稅和地稅網(wǎng)站查詢；國稅http://swcx.hb-n-tax.gov.cn/hbgs4/ 地稅htt

6、p://www.hb-l-tax.gov.cn/Flash/mainflash.htm 省外發(fā)票可在發(fā)票所屬省份稅務局網(wǎng)站查詢真?zhèn)危粏喂P經(jīng)濟業(yè)務報銷超過5000元（含），需報銷人逐張在發(fā)票背面注明“票據(jù)已驗真”，并簽字確認。,合格的票據(jù)-合法性,,經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間、地點和填制日期必須是真實的。,經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容必須是真實的,合格的票據(jù)-真實性,當事單位及當事人必須是真實的,,,實物數(shù)量、單價及金額必須是真實的。,,,,購買書籍、辦公

7、用品、日用品、食品、耗材、勞保用品以及復印、印刷、打印資料等單筆金額在500元及以上的，需附明細清單并加蓋開票單位公章或發(fā)票專用章，票據(jù)金額應與明細清單金額一致。依據(jù)：《國家稅務總局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中紀委〈關(guān)于堅決制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為的通知〉的通知》國稅函[2003]230號。,合格的票據(jù)-真實性,報銷清單格式各樣，但都由商家提供，須有商家蓋章。,業(yè)務內(nèi)容填寫是否明確清晰,有無涂改、挖補、刮擦等痕跡， 如發(fā)現(xiàn)有錯，應由開票單位重開或者

8、更正，更正處應加蓋開票單位公章。,合格的票據(jù)-正確性,若大小寫金額有誤、涂改或大小寫金額不符必須重新開具。,合格的票據(jù)-正確性,,票據(jù)付款單位必須填寫“中南民族大學”； 不能填簡稱，不能加二級單位，例如：民大、中南民族大學財務處。,發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報銷單據(jù)；除部分地區(qū)發(fā)票第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，其余的發(fā)票不得用圓珠筆或鉛筆填寫。,合格的票據(jù)-正確性,為真實反映學校每年的財務收支狀況，對取得的發(fā)票應及時

9、報賬，原則上票據(jù)報銷期限為一年。,合格的票據(jù)-及時性,不能報銷的發(fā)票：無真實經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的；外單位開具的、未套用稅務機關(guān)或財政部門監(jiān)制章的；未加蓋開票單位發(fā)票專用章的；票據(jù)內(nèi)容與開票單位經(jīng)營范圍不符的；例如：副食店開具的經(jīng)濟業(yè)務為打印復印的發(fā)票。手工票據(jù)未復寫的（部分地區(qū)第一聯(lián)是發(fā)票聯(lián)除外）；,合格的票據(jù),不能報銷的發(fā)票：未成年人的火車票、飛機票；開票時間、金額挖補、涂改的；稅務機關(guān)或財政部門已宣布停止使用的；不真實

10、的出租車票（如連號的出租車票、同車牌號同時間段的出租車票等，如存在定期包車等情況請注明）；屬于預付款性質(zhì)的通訊費充值發(fā)票；其他不符合財務規(guī)定的發(fā)票。,合格的票據(jù),票據(jù)遺失處理方式取得的票據(jù)如遺失，應取得原開票單位票據(jù)、存根聯(lián)復印件或記賬聯(lián)復印件，并加蓋財務印章或發(fā)票專用章，經(jīng)費負責人批準后，代作報銷憑證；校內(nèi)在職在編教工因公出差遺失票據(jù)確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等，由當事人寫出詳細情況，提供證明材料，經(jīng)所在單位經(jīng)濟

11、負責人審批后，代作報銷憑證，交通費按符合規(guī)定標準票價的50%計算報銷。,合格的票據(jù),我的票丟了??！,錯誤形式：以票粘票,票據(jù)粘貼,,,票沒有貼在粘貼單上,左側(cè)裝訂,票據(jù)粘貼,,,錯誤形式：反向粘貼,錯誤形式：集中粘貼,票據(jù)粘貼,,上重下輕,錯誤形式：超出粘貼單大小,票據(jù)粘貼,,超出粘貼單,,錯誤形式：不進行分類,票據(jù)粘貼,票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內(nèi)交通費等，再將同一類按照票據(jù)形狀由小到

12、大分別粘貼。,票據(jù)粘貼,,票據(jù)歸集方法——先按內(nèi)容分類歸集，再按票據(jù)形狀由小到大分別粘貼：會議費：我校舉辦會議發(fā)生的各種費用（包括場租費、印刷費、資料費等），可在此項歸集；辦公用品或材料費：日常辦公購買復印紙、文具、電話機、移動硬盤、電腦配件、硒鼓、墨粉、墨盒、鎖、文件夾、筆、電池、圖書（不確認為固定資產(chǎn)的圖書）、資料費、宣傳費、鮮花、海報、橫幅、展板、彩擴費、制作費等，可歸集到此兩項；一般為行政辦公支出的，可歸集到“辦公用品”

13、，其他的可歸集到“材料費”。郵寄費：郵寄、快遞費，可在此項歸集；,票據(jù)粘貼,票據(jù)歸集方法——先按內(nèi)容分類歸集，再按票據(jù)形狀由小到大分別粘貼：版面費：圖書出版費、版面費，可在此項歸集；市內(nèi)交通費：市內(nèi)出租車票、過橋過路費、汽油費，可在此項歸集；差旅費：出差過程中發(fā)生的各種費用（包括火車票、飛機票、長途汽車票、訂票費、退票費、住宿費、會議費等），可在此項歸集；維修費：機器設備（不包括車輛等交通工具）日常的維護費、保養(yǎng)費、修理費，可

14、在此項歸集；其他票據(jù)，按照票據(jù)內(nèi)容如實反映。,票據(jù)粘貼,原始票據(jù)作為會計檔案的重要組成部分，需要保管15年。為了使票據(jù)粘貼得既美觀平整，又牢固扎實，請使用漿糊或液體膠水粘貼，請勿使用固體膠、透明膠、雙面膠、訂書器等。,票據(jù)粘貼,將分類、整理好的票據(jù)，由上向下、由右向左，一層層平均粘貼在粘貼單上，上下左右不得超出粘貼單，盡量不遮擋票據(jù)的重要信息（如日期、金額、項目、單位名稱等），大于粘貼單的票據(jù)可以不使用粘貼單。票據(jù)一定要根據(jù)經(jīng)費來源

15、、票據(jù)內(nèi)容分類粘貼，不得將不同經(jīng)費來源票據(jù)粘貼到同一張粘貼單。一張粘貼單的票據(jù)不宜過多，如果同一類票據(jù)較多，可使用多張粘貼單。,票據(jù)粘貼,每張票據(jù)均應直接粘貼在粘貼單上，而不能粘貼在票據(jù)上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容。票據(jù)粘貼完畢，經(jīng)辦人員須匯總票據(jù)金額，并在粘貼單上注明票據(jù)內(nèi)容、票據(jù)張數(shù)、合計金額。粘貼單的填寫須使用鋼筆、簽字筆等填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅筆填寫。根據(jù)粘貼單填寫相關(guān)財務單據(jù)（差旅費報銷，須填寫“差

16、旅費報銷單”）；其他票據(jù)報銷，按類別選擇匯總單填寫，再將匯總單粘貼到財務單據(jù)上。,票據(jù)粘貼,具體步驟如下：先粘貼小票，票粘貼在粘貼單上，粘貼好后可逐層翻看；,票據(jù)粘貼,具體步驟如下：票不多時，可將全部發(fā)票粘貼于一張粘貼單上，否則應按類別分多張粘貼；,票據(jù)粘貼,具體步驟如下：最上一層粘貼大票；,票據(jù)粘貼,,,左邊應留出2cm左右的裝訂線，裝訂線內(nèi)不要粘貼任何票據(jù)。,具體步驟如下：粘貼好后可逐層翻看。,票據(jù)粘貼,,讓財務

17、憑證變得美觀、整齊、大方。,,,,票據(jù)粘貼,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,總體要求審批權(quán)限說明預留印鑒填寫報銷單據(jù),,總體要求依據(jù)：《中南民族大學經(jīng)費支出審批暫行辦法》（民大發(fā)[2014]7號）。（2014年4月1日執(zhí)行）單筆1000元及以上票據(jù)， 部門（項目）“財務一支筆” 需逐筆簽字，其中日常運行經(jīng)費一次性報銷

18、超過5萬元（含）的還須在報銷匯總單上進行相應審批。原始票據(jù)需經(jīng)手人，驗收人（證明人），部門（項目）“財務一支筆” 3人聯(lián)簽，其中：部門（項目）“財務一支筆” 簽字時，需同時簽寫支出項目編號、內(nèi)容及簽字日期。如果業(yè)務經(jīng)辦人與 部門（項目）“財務一支筆” 為同一人：科研經(jīng)費：需所在學院加蓋公章或?qū)W院相關(guān)負責人聯(lián)簽審批；其他經(jīng)費：需部門其他正職領(lǐng)導或分管校領(lǐng)導審批。,報銷審簽,,審批權(quán)限說明,,,,,,,,1、由歸口部門管理的、沒有分

19、解到各個部門（學院）的經(jīng)費2、本科質(zhì)量工程，部分學科建設費等經(jīng)費已經(jīng)分解到各個項目，支出時仍需要歸口管理部門審批,適用于圖書館、國資處、設備處、網(wǎng)絡中心、后保處及基建處等部門集中設備（圖書）采購及大型基建（修繕工程）。,審批權(quán)限說明,,,,,,審批權(quán)限說明,,,,,,,審批權(quán)限說明,,,,,注意事項上述審批表格僅適用于預算下達額度內(nèi)事業(yè)經(jīng)費；預留備用款和預算調(diào)整的審批在《中南民族大學經(jīng)費支出審批暫行辦法》（民大發(fā)[2014]7號）

20、中另行規(guī)定；《中南民族大學經(jīng)費支出審批暫行辦法》（民大發(fā)[2014]7號）于2014年4月1日起執(zhí)行，與學校原相關(guān)規(guī)定不一致之處，以本辦法為準。,審批權(quán)限說明,預留印鑒,根據(jù)支出審批辦法，簽字式樣實行備案制。各學院和職能部門應將本單位經(jīng)費支出審批人（包括科研項目負責人）的簽字樣式匯總后，同時上交紙質(zhì)和電子版報財務處備案。預留印鑒電子版以工號姓名為文件名，于2014年3月10日以前交JPG文件至財務處核算科。如 工號：2012999

21、 姓名：張三，則文件名應為“2012999張三.JPG”。審批人一經(jīng)確定，不得隨意變更；若人員有變更，應及時書面通知財務處。財務處會將相關(guān)圖片文件錄入財務系統(tǒng)，報賬時輸入項目編號后可以進行比對。,報銷票據(jù)匯總單的有關(guān)說明報銷事項超過2項（含），且票據(jù)多于5張（含）的請?zhí)顚憟箐N匯總單；日常運行經(jīng)費一次性報銷超過5萬元（含）的必須填寫報銷匯總單。,填寫報銷單據(jù),單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單單筆經(jīng)濟業(yè)務： 單張票據(jù)，多張聯(lián)號的票

22、據(jù)，同一日期、在同一單位開具的票據(jù)； 單筆經(jīng)濟業(yè)務應一次報銷，不可人為拆分；在報銷多張聯(lián)號票據(jù)或同一日期、在同一單位開具的票據(jù)時，必須填寫“單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單”，按匯總后金額履行相應的審批手續(xù)后，作為報銷的必要附件。日常運行經(jīng)費報銷單據(jù)匯總單科研經(jīng)費報銷單據(jù)匯總單差旅費報銷單,填寫報銷單據(jù),｝,基于新的審批文件,填寫報銷單據(jù),正確填寫發(fā)票開具單位名稱,開支的項目編號,正確填寫申報日期,關(guān)于簽審的說明在單據(jù)后頁,經(jīng)辦人

23、，證明人必須簽字。,正確填寫部門（學院）全稱,,,,說明發(fā)票聯(lián)號的原因,填寫報銷單據(jù),單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單背面信息該審批單僅針對在同一單位辦理單筆經(jīng)濟業(yè)務開具多張發(fā)票的匯總報銷，且報銷經(jīng)辦人、驗收人必須逐張逐筆簽字；5000元及以上的單張發(fā)票，需驗收人驗明發(fā)票真?zhèn)危⒃趯l(fā)票后備注“發(fā)票已驗真”；經(jīng)濟業(yè)務審批簽字流程見財務處網(wǎng)站“各類經(jīng)費審批權(quán)限一覽表”；發(fā)票合計金額超過1000元（含）必須到財務處辦理轉(zhuǎn)賬（電匯）手續(xù)，

24、不可先行墊支。,填寫報銷單據(jù),請先到校辦登記,說明報銷事由,有借款需要做標識，請打勾。,經(jīng)辦人，證明人必須簽字。,請注意看備注,正確填寫開支項目名稱或編碼,正確填寫部門（學院）,如有修改必須在修改處加蓋所在部門（學院）公章或者重新填寫。,按照備注中的要求進行審批,,,關(guān)于簽審的說明在單據(jù)后頁,,適用于一次性支出5萬元（含）以上,日常運行經(jīng)費報銷單據(jù)匯總單背面信息：單張票據(jù)超過1000元（含）的需逐筆審批或填制“單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批

25、單”（僅適用于在同一單位辦理單筆經(jīng)濟業(yè)務開具多張發(fā)票的情況）審批；需財務處負責人、總會計師、校長審批的，分別在對應的發(fā)票背面或“單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單”上簽字；匯總單金額如有修改必須在修改處加蓋所在部門或?qū)W院公章，否則視為無效（因會計審核，減去不可報銷票據(jù)金額的除外）。,填寫報銷單據(jù),說明報銷事由,請注意看備注,請先到校辦登記，其中國家基金、配套經(jīng)費、中央科研業(yè)務費、院科研經(jīng)費不能開支接待費。,有借款需要做標識，請打勾。,正確填

26、寫開支項目編碼,填寫報銷單據(jù),按照備注中的要求進行審批,正確填寫部門（學院）,關(guān)于簽審的說明在單據(jù)后頁,填寫報銷單據(jù),科研經(jīng)費報銷單據(jù)匯總單背面信息：單張票據(jù)超過1000元（含）的需逐筆審批或填制“單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單”（僅適用于在同一單位辦理單筆經(jīng)濟業(yè)務開具多張發(fā)票的情況）審批；需科研部門負責人、財務處負責人、總會計師、分管校領(lǐng)導、校長審批的，分別在對應的發(fā)票背面或“單筆經(jīng)濟業(yè)務票據(jù)匯總審批單”上簽字；匯總單金額如有修改必

27、須在修改處加蓋所在部門或?qū)W院公章，否則視為無效（因會計審核，減去不可報銷票據(jù)金額的除外）。,填寫報銷單據(jù),例如：財務處張三于2014年1月16日坐火車去北京培訓，1月17日到達北京，1月19日坐飛機回武漢，當天到達武漢，共出差4天，其中發(fā)生住宿費1200元、培訓費900元。差旅費報銷單填寫如下：,填寫報銷單據(jù),,正確填寫所在部門（學院）全稱,正確填寫申報日期,如有借款，請說明。,填寫出差天數(shù),“財務一支筆”審批時須注明項目編號,經(jīng)辦人，

28、證明人必須簽字。,須部門（學院）“財務一支筆”審批,,正確填寫出差日期、地點、交通工具以及金額，并計算匯總數(shù)。,此處可以不填，計算補助后由財務處工作人員填寫。,填寫出差事由,,,,,填寫報銷單據(jù),教職工外出參加會議，如需報銷差旅費補助，需附會議單位的會議通知，分情況報銷：會議通知中明確寫明由會議單位統(tǒng)一安排食宿、交通并承擔費用的，會議期間的住宿費、伙食補助和公雜費不再報銷，在途期間的伙食補助和公雜費按照差旅費規(guī)定報銷；會議通知明確寫

29、明食宿及交通自理的，可按出差的自然（日歷）天數(shù)報銷伙食補助和公雜費；會議通知上未明確說明食宿或交通自理的，需取得會議單位開具的食宿或交通自理說明，方可申請補助。,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,國家最新規(guī)定：差旅費、會議費及培訓費物資采購報銷相關(guān)規(guī)定科研經(jīng)費特別報銷規(guī)定學術(shù)考察、參加校外會議、培訓費用報銷其他報銷注

30、意事項,依據(jù)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行【2013】531號）；《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)》（民委財字【2014】11號）?！掇k法》要求各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）參照本辦法結(jié)合實際情況，抓 緊修訂本地黨政機關(guān)差旅費管理辦 法，并報財政部備案。關(guān)于我校差旅費報銷，在地方差旅費 管理辦法出臺之前按原規(guī)定辦理。,國家最新規(guī)定-差旅費,依據(jù)《中央和國家機關(guān)會議費管理辦法》（財行【2013】2

31、86號）。會議費：由我校各部門組織的會議所產(chǎn)生的各項費用。開支范圍：會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。交通費指用于會議代表接送站，以及會議統(tǒng)一組織的代表考察、調(diào)研等發(fā)生的交通支出。根據(jù)上述文件要求，報銷會議費所需材料：提供會議審批文件、會議通知、實際參會人員簽到表、以及會議服務單位提供并蓋章的費用原始明細單據(jù)等憑證；對未列入年度會議計劃以及超預算的會議費須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審批。,國家最新規(guī)定-會議費,依據(jù)

32、《中央和國家機關(guān)培訓費管理辦法》（財行【2013】523號），《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)》（民委財字【2014】10號）。培訓費：由我校各部門組織的培訓所產(chǎn)生的各項費用。開支范圍：會議住宿費、伙食費、培訓場地、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用等。交通費指用于接送站，以及統(tǒng)一組織的與培訓有關(guān)的考察等發(fā)生的支出。禁止開支：旅游、宴請、公務接待、會議費、高消費娛樂健身活動、購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)、以及與培訓無關(guān)的其他費用。

33、根據(jù)上述兩個文件要求，報銷培訓費所需材料：提供培訓通知、實際參加人員簽到表、講課費簽收單、以及培訓機構(gòu)出具并蓋章的費用原始明細單據(jù)等憑證。,國家最新規(guī)定-培訓費,實驗及教學材料、低值易耗品采購報銷須具有購買單位（項目）采購人和領(lǐng)用人的簽字驗收單。低值耐用品：定義：單價在500元以上、1000元以下且耐用期在一年以上能獨立使用的物品；專用設備單價在1500元以下因受固定資產(chǎn)價格標準限值未列入固定資產(chǎn)的儀器設備等物品；500元以下

34、民用性較強的物品如：電風扇、取暖器等。低值耐用品采購報銷須具有國資處資產(chǎn)管理科辦理的驗收入庫手續(xù)。低值耐用品,物資采購報銷規(guī)定,固定資產(chǎn)：單價1000元以上（專用設備單價1500元以上）且耐用期在一年以上，使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的物品；采購報銷須具有國資處資產(chǎn)管理科辦理固定資產(chǎn)驗收入庫手續(xù)。購買固定資產(chǎn)中屬于政府采購目錄中的貨物（目錄見中央政府采購網(wǎng)站），須按政府采購程序執(zhí)行，報銷時須提供政府采購合同或驗收單。簽訂經(jīng)濟合

35、同、協(xié)議的物資采購和工程項目等經(jīng)濟事項，須在報銷時（如為借款事項須在借款時）提供合同或協(xié)議（須提供原件）作為報銷附件，財務處按合同、協(xié)議約定的支付方式支付相關(guān)款項。,物資采購報銷規(guī)定,科研經(jīng)費中開支的人員經(jīng)費（專家咨詢費、學生勞務費以及外聘人員勞務費等）的發(fā)放規(guī)定依據(jù)：教育部、財政部《關(guān)于加強中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費管理的意見》(教財〔2012〕7號)，科研經(jīng)費中發(fā)給個人的勞務性支出，一律通過個人銀行卡發(fā)放，以零現(xiàn)金方式支付；操作流

36、程在后面“其他事項”中會加以說明。,科研經(jīng)費特別報銷規(guī)定,轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作費如何辦理？轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作經(jīng)費，是指外單位協(xié)作承擔部分研究試驗工作的費用，應按照資助部門批復的預算、科研合同及合作方簽訂的協(xié)議執(zhí)行；申請轉(zhuǎn)撥科研協(xié)作費須提供科研項目批復預算書、項目合同和其他必要的資料，財務處依據(jù)科研管理部門的審核意見辦理相關(guān)轉(zhuǎn)撥手續(xù)。,科研經(jīng)費特別報銷規(guī)定,學術(shù)考察、參加校外會議、培訓費用報銷,學術(shù)考察、參加校外會議、培訓費用報銷：外出學術(shù)考察

37、、調(diào)研的項目或擬參加的學術(shù)會議,應與本人所承擔的教學、管理和科研任務有較密切關(guān)系 。報銷時應在發(fā)票背面注明考察事由。如參加會議組織的旅游，費用自理。如會議舉辦方委托旅行社或其他文化中介機構(gòu)等第三方組織會議，由第三方出具發(fā)票的，須出具會議舉辦方蓋章確認的委托函。如連續(xù)外出學術(shù)考察及調(diào)研超過一個月以上，須出具考察說明及提綱，由所在部門（學院）加蓋公章，并由所在部門（學院）“財務一支筆”簽字后，作為報銷附件。,其他報銷注意事項,研究生經(jīng)

38、費：須由經(jīng)手人和導師簽字；報銷時間：每年6月、12月左右統(tǒng)一報銷；研究生經(jīng)費可以開支的范圍：答辯相關(guān)開支、實驗材料費、實驗保健費、論文版面費、圖書購置費、學術(shù)活動費、調(diào)研差旅費等。版面費：（首次支出時）須附用稿通知或已發(fā)表文章，且支付單位須與用稿通知或已發(fā)表文章的單位一致。,其他報銷注意事項,因工作需要所耗用的零星汽油、通行費（過路過橋費）：應寫明辦事事由、路程起始點，經(jīng)部門（項目）“財務一支筆”審批后可從相關(guān)經(jīng)費中報銷，從

39、科研經(jīng)費中列支的汽油費、通行費須與科研經(jīng)費預算保持一致，國家基金、配套科研經(jīng)費、以及中央專項業(yè)務費原則上不予報銷汽油費及通行費。市內(nèi)交通費：單次報銷超過1000元（含）的，需附事由、地點、人數(shù)等明細說明。,其他報銷注意事項,報賬人員必須為本校教職工，如老師委托學生辦理相關(guān)業(yè)務，學生須持本人有效證件（身份證、學生證等），并請務必對學生進行相關(guān)培訓。不接受外單位人員直接報賬。財務報銷應遵循一事一報原則，同一經(jīng)濟事項應一次報銷，如從不同

40、經(jīng)費中開支應寫明經(jīng)費來源及相應報銷金額。勞務費、評審費申領(lǐng)不得一個人代簽。學院(部門)行政經(jīng)費應嚴格按照預算用途使用，不得列支招待費、教職工勞務費、長期臨時工工資等。,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,借款注意事項借款單填寫,單位職工因公辦理借款，應一事一借，事項完結(jié)及時沖賬（橫向課題原則上不辦理借支業(yè)務）。借款期限原

41、則上為3個月（含當月），到期無故不辦理沖賬手續(xù)的，學校將按相關(guān)規(guī)定從借款人崗貼中扣款抵扣。按資金結(jié)算規(guī)定需辦理轉(zhuǎn)賬或電匯結(jié)算事項的， 務必以相應方式借支。同一張借款單中既有 轉(zhuǎn)賬又有現(xiàn)金的必須嚴格分開，否則不能沖 賬。借款沖賬時，其原始單據(jù)仍須按正常的審批程序 審批簽字。借款單一式兩聯(lián)，辦理借款業(yè)務時記賬聯(lián)作為憑證附件，沖賬聯(lián)留于財務處，待沖賬時連同報銷的票據(jù)一起交給會計審核。,借款注意事項,,借款單填寫,

42、正確填寫部門（學院）全稱,借款人須為本校教職工，若為學生，須留老師姓名,教職工工號及學生學號,借款期限為3個月（含當月），寒暑假順延。,若借款金額被涂改，請重新填寫借款單。,如果借款金額大于1000元（含），且需要對公轉(zhuǎn)賬，應在“轉(zhuǎn)賬/電匯”中填列，并寫明款項接受單位。,須如實填寫借款事項,如果借款金額大于1000元（含），且需要對公轉(zhuǎn)賬，應在“轉(zhuǎn)賬/電匯”中填列，并寫明款項接受單位。,須注明開支項目編號,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷

43、審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,資金結(jié)算方式銀行支票現(xiàn)金結(jié)算公務卡相關(guān)政策,資金結(jié)算方式,資金結(jié)算分為轉(zhuǎn)賬支票、電匯、現(xiàn)金支票和現(xiàn)金等方式。根據(jù)國務院、中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》（中華人民共和國國務院令第12號）和《現(xiàn)金管理條例實施細則》(1988年9月12日中國人民銀行發(fā)布)，單筆（包括連號發(fā)票、發(fā)票雖不連號但為同單位一次支付等）

44、超過1000元（含）的對公經(jīng)濟業(yè)務，須用轉(zhuǎn)賬支票或電匯方式結(jié)算。轉(zhuǎn)賬支票或電匯收款單位的詳細名稱必須與取得的發(fā)票、以及發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。另通過銀行電匯方式結(jié)算的，經(jīng)辦人須提供收款單位的開戶行、賬號、戶名（戶名必須與發(fā)票專用章上的單位名稱一致）。對公轉(zhuǎn)賬包括轉(zhuǎn)賬支票和電匯。轉(zhuǎn)賬支票適用于武漢市內(nèi)同城轉(zhuǎn)賬，電匯適用于武漢市外異地轉(zhuǎn)賬。,銀行支票,銀行支票的有效期限為10個自然日，從支票開具日期算起。若到期日為節(jié)假日，順延一天

45、。通過銀行支票付款注意事項：銀行支票加蓋財務專用章、人名章后，方可使用。銀行支票要妥善保管，不能折疊。若出現(xiàn)支票作廢的，只能由學校有關(guān)部門經(jīng)辦人員到財務處辦理更換手續(xù)，不能由支票收款方人員直接到財務處辦理。若出現(xiàn)支票丟失的，請學校有關(guān)部門經(jīng)辦人員到財務處辦理掛失手續(xù)，支票丟失造成的經(jīng)濟損失由當事人負責。各部門辦理銀行付款手續(xù)時，必須保證銀行賬號、開戶行、單位名稱準確無誤，因提供有誤造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。,現(xiàn)金結(jié)算,使用

46、現(xiàn)金結(jié)算的，屬于公務卡結(jié)算范圍的，原則上需用公務卡結(jié)算。非公務卡結(jié)算的現(xiàn)金結(jié)算事項，單筆報銷5000元以下采用現(xiàn)金結(jié)算，5000元及以上采用現(xiàn)金支票結(jié)算。,公務卡相關(guān)政策,公務卡使用范圍：凡《中央預算單位公務卡強制結(jié)算目錄》規(guī)定的、金額在5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的、原使用現(xiàn)金結(jié)算的公務支出項目，原則上應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。凡按規(guī)定使用公務卡結(jié)算的公務支出項目，財務處原則上不再辦理請款業(yè)務。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)

47、算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。《中央預算單位公務卡強制結(jié)算目錄》中列示的16項公務支出：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、公務用車運行維護費以及其他交通費用。已經(jīng)辦理公務卡的三個部門（學院），請按照上述規(guī)定使用公務卡。,公務卡相關(guān)政策,財務處網(wǎng)站中公務卡相關(guān)政策關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于實施中央預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》的通知http:

48、//www.scuec.edu.cn/s/33/t/867/dc/d2/info56530.htm中南民族大學公務卡管理暫行辦法http://www.scuec.edu.cn/s/33/t/867/a/56636/info.jspy中南民族大學公務卡基礎(chǔ)知識問答http://www.scuec.edu.cn/s/33/t/867/a/57645/info.jspy,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定借款管理規(guī)定

49、資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,發(fā)票類型及稅率預開票據(jù)程序發(fā)票收據(jù)申借單票據(jù)遺失,發(fā)票類型及稅率,預開票據(jù)的程序,為了規(guī)范票據(jù)管理，原則上須在收到款項后開具網(wǎng)絡發(fā)票或收據(jù)，因特殊情況經(jīng)相關(guān)部門審批，可以預開票據(jù)。票據(jù)預開在財務上重要性等同于資金借出，只能由本校在職教職工辦理。預開票據(jù)須到財務處網(wǎng)站上下載“中南民族大學發(fā)票收據(jù)申借單”，一式兩份經(jīng)相關(guān)職能部門審批后，到財務處核算科

50、辦理預開手續(xù)。按規(guī)定，課題或項目負責人在預開網(wǎng)絡發(fā)票時須墊支稅費。稅費以現(xiàn)金或從相關(guān)橫向項目中支出。經(jīng)費到賬后，財務處通知科研部門立項，項目負責人登錄科研部門系統(tǒng)認領(lǐng)經(jīng)費，原發(fā)票收據(jù)申借單自動作廢。,預開票據(jù)的程序,預開票據(jù)在每月1-20號之間辦理。項目負責人須在當月（實際繳稅周期）保證預開票據(jù)金額的款項足額匯入學校賬戶。如有特殊原因無法在規(guī)定時間到賬的，須向?qū)W校財務處提供經(jīng)過相關(guān)職能部門審批的書面說明。,預開票據(jù)的程序,預開票據(jù)

51、后，資金因特殊原因確實無法到學校賬戶的，須及時到財務處核算科辦理票據(jù)作廢、核銷手續(xù)。,國稅增值稅發(fā)票必須在預開月末五個工作日前辦理作廢、核銷手續(xù)，否則墊支的稅費無法退回。,,票據(jù)遺失處理,遺失票據(jù)的，借票人須寫明票據(jù)遺失原因，由經(jīng)辦人、部門（項目）負責人簽字、所在部門（學院）蓋章，并經(jīng)相關(guān)職能部門及財務處負責人審批后，方可復印財務處保存的票據(jù)記賬聯(lián)，且加蓋我校財務專用章后交對方單位。,,目錄,票據(jù)及票據(jù)粘貼報銷審簽規(guī)定其他報銷規(guī)定

52、借款管理規(guī)定資金結(jié)算規(guī)定網(wǎng)絡發(fā)票（收據(jù)）其他事項物資采購規(guī)定（國資處）現(xiàn)場答疑,,,助學金、勞務費網(wǎng)上申報更改IC卡查詢密碼財務處日常報銷時間安排財務處網(wǎng)站,助學金、勞務費網(wǎng)上申報,1.初始登錄：課題負責人進入財務處網(wǎng)站，以工號登錄“申報系統(tǒng)” （原始密碼為人員工號），登陸后請及時修改密碼。2.集中報賬：科研經(jīng)費中開支的勞務費、評審費、助學金采取集中報賬方式，每月1日、15日辦理兩次（節(jié)假日順延）。教工在“申報系統(tǒng)”中

53、按要求錄入相關(guān)信息，將下載打印、審批簽字后的紙質(zhì)版交財務處會計核算科（紙質(zhì)版與申報系統(tǒng)信息完全一致）發(fā)放。（例如3月1日—3月14日之間登錄財務處“申報系統(tǒng)”錄入數(shù)據(jù)，3月15日交紙質(zhì)版，3月16日—31日錄入的數(shù)據(jù)，4月1日交紙質(zhì)版。在信息填寫無誤，審批、簽字手續(xù)齊全的前提下，報賬資金將于5個工作日到賬，節(jié)假日順延）（特殊情況除外）。3.疑問解決方式：該系統(tǒng)使用過程中如有疑問，請登陸財務處主頁后，點擊進入“公眾服務下載專區(qū)”，下載“

54、中南民族大學科研經(jīng)費開支勞務費\助學金\評審費申報系統(tǒng)說明書 ” （PPT演示）。另可撥打咨詢電話：67843548。,IC卡查詢機密碼修改流程,,①,①將IC卡放在查詢機屏幕下方黑色區(qū)域 ，點擊 “項目查詢（持卡）”，,IC卡查詢機密碼修改流程,,①,②點擊“密碼查詢”，,②,,,③,③彈出密碼修改窗口，,IC卡查詢機密碼修改流程,④原密碼不用輸入，,,④,⑤輸入新的密碼并確認，,,⑤,IC卡查詢機密碼修改流程,⑥再次進入查

55、詢界面，彈出窗口需要輸入密碼。,,⑥,91,財務處日常報銷時間安排,,每月最后一個工作日，周四下午，周五下午，為內(nèi)部清賬時間和學習時間，請錯開此時間報賬。財務處核算業(yè)務須配合銀行時間，并辦理清賬扎 賬，報賬時間為: 上午8：30-11：30，下午14：10-16：10（秋冬） 上午8：30-11：30，下午14：30-16：20（春夏）,財務處網(wǎng)站,今天培訓的PPT大家可以到財務處網(wǎng)站下載中心下載；財務處網(wǎng)站上的