C公司現(xiàn)金流管理與分析.pdf

1、企業(yè)的現(xiàn)金流對企業(yè)的生存和發(fā)展至關重要,因為現(xiàn)金流對于企業(yè)來說就如同人體中的血脈,良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長,而企業(yè)一旦沒有充足的現(xiàn)金,則可能陷入窘境,企業(yè)可能無法實現(xiàn)價值的最大化,情況嚴重的話,還可能導致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn),不能支付到期債務而被迫清算.由此可見,做好企業(yè)現(xiàn)金流管理對于企業(yè)興亡至關重要. 現(xiàn)金流管理的目的就是在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需現(xiàn)金的同時,盡可能的節(jié)約現(xiàn)金,減少現(xiàn)金持有量,而將閑置的資金用于投資,以獲取更多

2、的投資收益.換言之,企業(yè)應該在降低風險與增加收益之間尋求一個平衡點,以確定最佳現(xiàn)金流量. 本文將分別從以下四個章節(jié)對如何進行現(xiàn)金流管理,以及如何運用現(xiàn)金流對企業(yè)的價值進行評估做相應的探討分析.在第一章中,將對現(xiàn)金流及管理有一個總括性的認識,對反映公司經(jīng)營狀況的另一個重要財務指標"凈利潤"與"現(xiàn)金流量"這個財務指標的財務分析差異進行分析說明,并且對于在本文中所引用的案例公司做了一個簡單的背景介紹.在第二章中,將對現(xiàn)金流的各種分析方