試論arp應(yīng)用推廣體系的建設(shè)

1、紫金山天文臺ARP預(yù)算管理模塊應(yīng)用實踐,作者：洪本云 朱留斌 劉梁中國科學(xué)院紫金山天文臺,2024/3/1,2,作者簡介,洪本云，男，碩士，紫金山天文臺財務(wù)辦公室 聯(lián)系電話：025-83332088； 電子郵箱：byhong@pmo.ac.cn朱留斌，男，碩士，中國科學(xué)院紫金山天文臺科技處 聯(lián)系電話：02

2、5-83332288； 電子郵箱：lbzhu@pmo.ac.cn劉 梁，男，博士，紫金山天文臺信息化建設(shè)中心 主任 聯(lián)系電話：025-83332012； 電子郵箱：LiangLiu@pmo.ac.cn,2024/3/1,3,為了幫助單位提升資金管理水平，充分發(fā)揮ARP系統(tǒng)的效用，院在ARP二期中重點推出了預(yù)算管

3、理模塊。ARP預(yù)算管理模塊涉及財務(wù)、科研管理、系統(tǒng)配置等多方面因素，其功能應(yīng)用需要得到單位領(lǐng)導(dǎo)的重視，財務(wù)、科技、系統(tǒng)管理等部門的積極配合，才能順利推廣使用。,2024/3/1,4,我臺綜合財務(wù)模塊、科研管理模塊和系統(tǒng)管理模塊都有幸安排人員參加了院組織的ARP二期核心團隊，為單位順利推廣ARP預(yù)算管理模塊打下了很好的基礎(chǔ)。,2024/3/1,5,一、應(yīng)用概況,2024/3/1,6,我臺自2011年開始對部分課題在ARP預(yù)算管理系統(tǒng)中啟動

4、試用，在2012年進行了全面應(yīng)用。在預(yù)算管理模塊推廣過程中，我單位更多的強調(diào)預(yù)算管理的預(yù)算分析功能，結(jié)合信息化要求優(yōu)化單位經(jīng)費管理流程，對預(yù)算管理模塊進行全面應(yīng)用，有效提高了單位資金管理水平。,2024/3/1,7,1、系統(tǒng)應(yīng)用著重定位于“預(yù)算分析”功能,目前院對ARP預(yù)算管理模塊功能側(cè)重為預(yù)算內(nèi)控制經(jīng)費使用，為了滿足不同單位的控制需要，系統(tǒng)內(nèi)對控制范圍分總額控制、明細控制，控制方式分強制控制、提醒控制、不控制，功能設(shè)置靈活，很好的適應(yīng)

5、了單位管理的需要。,2024/3/1,8,但結(jié)合中科院經(jīng)費實際和財政經(jīng)費管理重點，在推廣中我臺重點強調(diào)預(yù)算管理模塊的預(yù)算分析功能。在不同場合分別強調(diào)：（1）對于管理部門，強調(diào)其可以幫助單位對比各類資金實際支出與預(yù)算、經(jīng)費到位情況，協(xié)助單位更好完成預(yù)算執(zhí)行、財政資金結(jié)余降低、往來款降低等財政資金管理目標；,2024/3/1,9,（2）對于科研人員，強調(diào)其如何在ARP預(yù)算管理中實時查詢到項目預(yù)算、項目到賬經(jīng)費、項目經(jīng)費支出、項目經(jīng)費累計借款

6、、項目經(jīng)費預(yù)算結(jié)余、項目可用資金等數(shù)據(jù)，為其統(tǒng)籌考慮今后課題支出安排提供決策數(shù)據(jù)。而且相對于控制經(jīng)費使用目標，預(yù)算分析功能更有利于這個模塊的推廣，比較容易得到使用人員的接受。,2024/3/1,10,2、結(jié)合系統(tǒng)應(yīng)用優(yōu)化單位經(jīng)費管理流程,預(yù)算管理模塊的應(yīng)用涉及到財務(wù)部門與科技部門共同合作做好科研經(jīng)費管理，為了更好的推進這個系統(tǒng)，理順關(guān)系，我臺在推廣中將經(jīng)費管理與信息化要求相結(jié)合，優(yōu)化單位經(jīng)費管理流程，由科技部門負責(zé)項目立項和經(jīng)費預(yù)算申請

7、，在收到財務(wù)經(jīng)費到賬通知后及時開題。,2024/3/1,11,財務(wù)根據(jù)已開課題號、經(jīng)費性質(zhì)在網(wǎng)上報銷中進行子課題會計科目設(shè)置，分別對應(yīng)521、531、532、533等支出科目，其中521科目對應(yīng)非財政科研經(jīng)費，531對應(yīng)當年財政科研經(jīng)費，532對應(yīng)往年財政結(jié)轉(zhuǎn)科研經(jīng)費，533對應(yīng)往年財政結(jié)余科研經(jīng)費，并同時在預(yù)算管理模塊中選擇預(yù)算經(jīng)費控制模板，輸入預(yù)算數(shù)據(jù)，對該課題啟用預(yù)算功能。,2024/3/1,12,,2024/3/1,13,3、全

8、面應(yīng)用ARP預(yù)算管理模塊,我臺預(yù)算管理模塊在單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，管理部門的積極配合和經(jīng)費使用人員的支持下，2012年對所有的支出課題，包括管理部門虛擬課題、科研續(xù)開課題、科研新開課題全部錄入預(yù)算管理系統(tǒng)進行控制分析。,2024/3/1,14,圖1 科研課題預(yù)算分析查詢結(jié)果,2024/3/1,15,圖2 虛擬課題預(yù)算分析查詢結(jié)果,2024/3/1,16,二、具體應(yīng)用實踐,2024/3/1,17,1、對管理部門行政經(jīng)費根據(jù)需要自設(shè)模板

9、進行控制 我臺將管理部門行政經(jīng)費根據(jù)性質(zhì)分成部門業(yè)務(wù)費和公共運轉(zhuǎn)經(jīng)費，其中：部門業(yè)務(wù)費是指本部門為完成本部門行政職責(zé)所進行的日常運行的直接支出，包括差旅費、交通費、郵電通訊網(wǎng)絡(luò)費、會議及培訓(xùn)費、辦公用品維修及耗材費、設(shè)備費、宣傳資料費、咨詢評審費、勞務(wù)費、獎勵費和招待費；,2024/3/1,18,公共運轉(zhuǎn)經(jīng)費指完成本部門任務(wù)、服務(wù)全臺所應(yīng)支出的經(jīng)費，包括：水電費、物業(yè)管理費、全臺公用設(shè)備、公共維修費、零星基建費、公用

10、圖書購置費、社會服務(wù)費、工青婦團費、職工福利費、研究生教育支出費等。,2024/3/1,19,圖3 管理部門業(yè)務(wù)費預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,20,圖4 管理部門公共運轉(zhuǎn)經(jīng)費預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,21,2、對于財政科研課題根據(jù)經(jīng)費來源自設(shè)模板進行管理。 目前系統(tǒng)中按照經(jīng)費性質(zhì)預(yù)設(shè)了八個模板，但是考慮到目前財政經(jīng)費管理重點（要求各單位分清當年財政資金、往年財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，為了提高各單位財政資金預(yù)算執(zhí)

11、行率，院也先后發(fā)文要求將年度財政資金預(yù)算執(zhí)行、財政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模與單位基本科研費掛鉤）和單位管理實際（部分科研人員容易將財政經(jīng)費和縱向經(jīng)費概念混淆等）。,2024/3/1,22,我臺對財政科研經(jīng)費也通過自設(shè)模板進行管理，分設(shè)“2012年院撥財政項目經(jīng)費模板”和“2012年院撥財政項目往年經(jīng)費模板”，并說明這兩類模板課題是指院年度預(yù)算安排的項目經(jīng)費，這類項目經(jīng)費院需按年度進行預(yù)算執(zhí)行和結(jié)余資金下降考核。,2024/3/1,23,這樣科研

12、人員可以根據(jù)課題所屬模板來了解該經(jīng)費是否屬于財政經(jīng)費以及屬于哪類財政經(jīng)費，而管理人員可以通過預(yù)算模板選擇很容易了解到所有的財政經(jīng)費支出情況,2024/3/1,24,圖5 當年院撥財政項目經(jīng)費預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,25,圖6 往年院撥財政結(jié)轉(zhuǎn)項目經(jīng)費預(yù)算查詢結(jié)果,2024/3/1,26,3、啟用預(yù)算信息主動推送。 對于大部分課題負責(zé)人，所承擔(dān)的科研任務(wù)比較繁忙，日常工作中更習(xí)慣使用電子郵件，而很少主動到AR

13、P預(yù)算管理系統(tǒng)登錄查詢課題預(yù)算執(zhí)行情況，為了更好發(fā)揮預(yù)算管理系統(tǒng)作用，讓科研人員及時了解課題經(jīng)費信息，我臺啟用并設(shè)置為每月10日自動為課題負責(zé)人主動推送預(yù)算執(zhí)行信息。,2024/3/1,27,圖7 預(yù)算信息主動推送配置情況,2024/3/1,28,圖8 預(yù)算信息主動推送郵件信息,2024/3/1,29,三、應(yīng)用總結(jié),2024/3/1,30,1、滿足了單位實時控制經(jīng)費支出的功能。,預(yù)算管理模塊的應(yīng)用是將ERP綜合財務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算控制功

14、能關(guān)口前移。ERP綜合財務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算控制是資金使用者在財務(wù)報銷后，財務(wù)進行賬務(wù)處理時進行的預(yù)算控制，這種預(yù)算控制是一種事后控制，單獨部署上線ARP預(yù)算管理模塊，并將其與網(wǎng)上報銷掛鉤，有效實現(xiàn)了科研經(jīng)費支出按預(yù)算項目進行實時控制。,2024/3/1,31,2、為單位科研人員與管理部門進行決策提供了實時的信息支持。,在預(yù)算管理模塊推廣后，我臺科研人員可以通過系統(tǒng)實時查詢到課題預(yù)算、收入、支出等相關(guān)信息，為其統(tǒng)籌考慮今后課題支出安排提供了實

15、時的信息支持，同時管理人員也可以利用系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進行實時預(yù)算監(jiān)督和進度分析，有效提高了單位資金管理水平。,2024/3/1,32,3、通過對系統(tǒng)的深度應(yīng)用，促進單位財政資金預(yù)算執(zhí)行。,提高預(yù)算執(zhí)行和降低財政資金結(jié)余是現(xiàn)行財政資金管理的重要目標，也是中科院系統(tǒng)單位財政資金管理面臨的重點和難點，做好這項工作需要單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、財務(wù)和科技等管理部門的積極配合，也更需要單位科研人員的積極參與和支持，通過對財政經(jīng)費科研課題自設(shè)模板，很直觀的

16、讓科研人員了解到自己有哪些科研課題屬于財政科研課題，這些財政科研課題預(yù)算執(zhí)行進度如何，是否與考核目標存在差距等，通過科研人員的參與可以有效提高單位財政資金預(yù)算執(zhí)行。,2024/3/1,33,主要參考文獻,高軍，高克明，洪本云．國庫集中支付下改進預(yù)算經(jīng)費管理的建議[J]．預(yù)算管理與會計，2011，（6）：30-32．洪本云，朱留斌，劉梁．深化ARP預(yù)算管理應(yīng)用，提升資金管理水平[J]．中國科學(xué)院信息化工作動態(tài)，2011，（10）：21-