我國銀行計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)框架與流程研究.pdf

1、銀行業(yè)作為計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用最為廣泛和深入的行業(yè)之一，每天都由信息系統(tǒng)處理和生成大量的數(shù)據(jù)。銀行內(nèi)部各類業(yè)務(wù)，尤其是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的電算化使得審計(jì)工作有了新的特點(diǎn)。傳統(tǒng)的手工審計(jì)方式已經(jīng)無法適應(yīng)數(shù)量龐大的電子數(shù)據(jù)的審計(jì)工作；審計(jì)資料管理混亂；審計(jì)手段陳舊；審計(jì)工作效率低下等等問題紛紛涌現(xiàn)。因此，針對(duì)如何使用計(jì)算機(jī)技術(shù)提高銀行內(nèi)部審計(jì)工作效率的研究成為必須。 課題首先從銀行內(nèi)部審計(jì)的角度，根據(jù)我國銀行信息建設(shè)現(xiàn)狀與內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀的研究，運(yùn)用結(jié)

2、構(gòu)化的系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)方法，設(shè)計(jì)出適用于銀行的審計(jì)信息系統(tǒng)的整體框架。該系統(tǒng)框架的設(shè)計(jì)主要包括系統(tǒng)功能的設(shè)計(jì)，子系統(tǒng)的劃分，子系統(tǒng)之間的邏輯關(guān)系以及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)模式的設(shè)計(jì)。 課題還結(jié)合審計(jì)工作的要求和傳統(tǒng)手工審計(jì)的方法，結(jié)合審計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用，設(shè)計(jì)出計(jì)算機(jī)審計(jì)的具體流程。該流程涵蓋了從審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)調(diào)查到審計(jì)數(shù)據(jù)的采集、轉(zhuǎn)換、驗(yàn)證以及審計(jì)數(shù)據(jù)分析和審計(jì)收尾的各個(gè)階段。詳細(xì)分析了每個(gè)階段應(yīng)該完成的工作，并且如何用計(jì)算機(jī)技術(shù)來完成