招標文件的編制和審核

1、亞洲開發(fā)銀行采購活動種子教員 王榮年2015年3月,招投標活動中目前存在的違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)（1）,一、利用各種借口規(guī)避招標:由于建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)急躁，或出于貪腐因素，結(jié)果出現(xiàn)：①肢解發(fā)包；②規(guī)避競爭；③時間借口；④集體決策；⑤招商引資。,招投標活動中目前存在的違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)（2）,二、匆忙編制招標文件：由于建設(shè)單位對基本建設(shè)程序認識不清，前期工作花費了大量的時間，留給招標準備工作時間緊迫，結(jié)果出現(xiàn)：①勘

2、察粗淺，導(dǎo)致設(shè)計基礎(chǔ)失實；②設(shè)計抄規(guī)范，導(dǎo)致概預(yù)算及功能目標失準；③對標的技術(shù)功能需求模糊，又不組織專家對技術(shù)規(guī)格要求或圖紙進行會審，造成在中標開工后邊施工、邊設(shè)計、邊變更；④對招標文件的預(yù)算審計，只核減不核增，簽約時才發(fā)現(xiàn)超過控制價。另外由于將大量缺項漏項留給合同執(zhí)行時再變更補救，造成普遍的結(jié)算價超出簽約價，甚至造成超預(yù)算概算，無資金調(diào)概的半拉子工程。,招投標活動中目前存在的違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)（3）,三、招標過程中程序或內(nèi)容

3、失去監(jiān)督：①企業(yè)內(nèi)部沒有內(nèi)部監(jiān)督機制，招標環(huán)節(jié)失去監(jiān)督；②企業(yè)內(nèi)部沒有建立跟蹤審計制度，發(fā)現(xiàn)問題不及時，給企業(yè)帶來名譽或/和經(jīng)濟賠償損失；③沒有依法主動報請上級監(jiān)督，事后受到行政處罰和處分。注：詳細內(nèi)容見后。,招投標活動中目前存在的違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)（4）,四、招標后對履約過程失于監(jiān)督①中標后在不簽合同情況下，馬上施工，造成施工許可、質(zhì)量安全監(jiān)管手續(xù)不全，違法開工。②開工后管理不嚴格，對項目負責人、技術(shù)負責人、質(zhì)

4、量管理負責人、安全管理負責人不進行是否與中標承諾人員身份一致，對轉(zhuǎn)包、掛靠行為放縱或失于管理，質(zhì)量無法得到保證；③變更及簽證不嚴格，隨意變更設(shè)計內(nèi)容，事后簽證，無證據(jù)簽證，偽造工程量虛假簽證等，致工程結(jié)算款無理大幅增加。；,招標人的法定權(quán)利,1）招標人可以自主選擇招標組織形式：自行招標或委托招標（《招標投標法》第12條）；2）招標人通過招標策劃自主確定評標標準和方法（《招標投標法》第19條）；3）自主決定是否允許聯(lián)合體投標（《招標

5、投標法實施條例》第37條）4）制定并發(fā)布招標公告（《招標投標法》第16條、《招標投標法實施條例》第15條）；5）發(fā)售招標文件（《招標投標法實施條例》第16條）；6）招標人依法組建包括招標人代表在內(nèi)的評標委員會評審?fù)稑宋募ā墩袠送稑朔ā返?7條）；7）由招標人確定中標人（《招標投標法》第40條）；8）簽發(fā)中標通知書并簽訂合同（《招標投標法》第45、46條）。,投標人的法定權(quán)利,1）投標人自主決定是否參與本項目投標《標法條例》第

6、33條）；2）以何種方式參與公開招標項目的競爭（《招標投標法》第31條）。注：招標文件有對聯(lián)合體是否接受的約定權(quán)利。,評審專家的法定權(quán)利,1）自主決策是否需要對投標文件進行澄清（《招標投標法》第39條）；2）享有獨立評審的權(quán)利（《招標投標法》第38條。注：評審專家都有哪些權(quán)利？,案例-變相指定委托招標代理,某市“招投標管理辦法”規(guī)定“必須招標的項目招標人必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標代理進行招標?！辈⑦M一步規(guī)定：“招標人必須

7、在市XXX管理部門確定的招標代理機構(gòu)名單中隨機抽取確定被委托代理機構(gòu)?！眴枺涸撌小罢袠斯芾硪?guī)定”這兩點強制性規(guī)定是否合法？為什么？,案例-強制投標人投標,某商品住宅樓開發(fā)項目公開招標文件的投標人須知中規(guī)定：“投標人購買招標文件后即成為潛在投標人，須在購買招標文件的同時遞交招標文件規(guī)定金額的投標保證金?！辈⑦M一步規(guī)定：“開標時潛在投標人放棄投標，其投標保證金不予退還?！眴栴}：該招標文件“投標人須知”中的這兩項規(guī)定是否合法？為什么？

8、,案例-組成聯(lián)合體投標,某區(qū)商品住宅開發(fā)小區(qū)施工建設(shè)公開招標。招標文件評審標準中其中一項，作為投標人“實質(zhì)”響應(yīng)要求的內(nèi)容規(guī)定：“為鼓勵本地區(qū)建筑行業(yè)發(fā)展，施工投標人必須與本地區(qū)（指本市行政管轄區(qū)內(nèi)工商部門注冊的）一家具有施工類似資質(zhì)的施工單位組成聯(lián)合體投標?！眴栴}：1）“類似資質(zhì)”如何界定？如何評審？2）可要求必須組成聯(lián)合體投標的例外有哪些？,招標活動的內(nèi)部組織工作,招投標組織管理,成立招投標領(lǐng)導(dǎo)小組,成立本次招投標領(lǐng)導(dǎo)小組，下

9、設(shè)： 1）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督組； 2）技術(shù)工作組； 3）商務(wù)工作組； 4）后勤服務(wù)組； 5）依法組建的評標委員會； 6）清標工作組（如需）。,制定各崗位職責（1/6）,1）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督組（一）紀檢監(jiān)察人員負責監(jiān)督

10、：①招標文件的制作和發(fā)售；②投標文件的遞交和保管③開標過程現(xiàn)場；④評標過程現(xiàn)場；⑤確定中標過程；⑥簽約過程。（二）內(nèi)部審計人員①所有收支合法；②財務(wù)數(shù)據(jù)和資料真實；③合同經(jīng)濟效益情況。,制定各崗位職責（2/6）,2）技術(shù)工作組各專業(yè)人員負責審查：①工藝設(shè)計技術(shù)負責人員要審查招標文件中各項工藝或技術(shù)指標的設(shè)置是否滿足項目的實際需要；②所有技術(shù)規(guī)范、標準和圖紙是否符合國家或行業(yè)強制性要求；③甲方所有應(yīng)提交給投標人

11、的項目基礎(chǔ)資料是否真實、準確、完整等。,制定各崗位職責（3/6）,3）商務(wù)工作組負責審查：①招標文件是否采用了標準/示范文本；②招標文件規(guī)定的投標人必須具備的各項資格是否合法和適當；③要的各類保證金形式和金額是否合法；④招標文件的商務(wù)部分是否和技術(shù)部分有矛盾或不一致處；⑤要求的公告、開標、評標、簽約程序和時間安排是否合法等。,制定各崗位職責（4/6）,4）后勤服務(wù)組后勤服務(wù)人員做好：①收取標書地點、記錄工具等具備條件；

12、②開標現(xiàn)場唱標及投影設(shè)施完好；③標書運送、專家資料領(lǐng)取和回收安全保密措施到位；④對評標現(xiàn)場的專家服務(wù)周到；⑤所有人員遵守保密制度的監(jiān)控等措施是否到位等。,制定各崗位職責（5/6）,5）依法組建的評標委員會①抽/選的專家必須做到人員資格合法，來源合法；②評委人數(shù)合法（五人以上單數(shù)）；③應(yīng)告知評委必須遵守的回避制度；④評委的通信設(shè)施臨時集中保管制度；⑤評委因故缺席的補缺方法等。,制定各崗位職責（6/6）,6）清標工作組（

13、如需）對于評標工作量預(yù)計很大的評標工作①組建清標工作小組提前或同時與評標工作進行；②人員必須有一定的專業(yè)；③人員不得與投標人有任何利害關(guān)系；④人員必須簽署和遵守評標保密協(xié)議；⑤清標成果必須經(jīng)過評委會認可和簽字確認。,,對招標文件的編制審核,一、封面,1、項目名稱是否完整；2、招標人是否蓋章；3、編制人及編制日期明確等。如：招標項目名稱是否和相關(guān)項目批復(fù)一致（如施工必須和規(guī)劃許可證一致，如沒有規(guī)劃許可證應(yīng)和主管部門批復(fù)

14、一致）。,二、投標須知,1、資金來源是否落實；2、招標范圍是否清晰；3、投標人資格要求是否明確；4、標前預(yù)備會、投標人提出問題的截止時間、招標人書面澄清等時間安排是否符合法律法規(guī)強制性要求；5、是否分包；若分包，則要明確分包單位資質(zhì)、分包范圍；6、投標有效期是否滿足要求；7、投標保證、履約擔保的方式及金額是否符合法規(guī)要求；8、開標時間地點是否明確具體；9、投標標書密封、格式要求是否表達清晰等。,三、評標標準及辦法,1、評標標

15、準及辦法是否合理、科學(xué)、適用；2、權(quán)重設(shè)置、評標因素、公式等詳細程度是否能體現(xiàn)招標人意圖。,四、合同條款,1、合同條款是否完善；2、專用條款對通用條款進行的必要細化補充是否完整周到等。,五、技術(shù)標準和要求,1、國家和行業(yè)的技術(shù)標準（國家強制性標準）；2、本項目的特殊技術(shù)要求（業(yè)主強制性要求）。注：即必要的★星號條款適當性。,六、投標文件格式,1、投標書格式；2、開標一覽表格式 ； 3、投標分項報價表格式； 4、貨物說明一

16、覽表格式 ； 5、技術(shù)規(guī)格響應(yīng)/偏離表格式 ； 6、商務(wù)條款響應(yīng)/偏離表格式； 7、投標保證金銀行保函格式； 8、單位負責人授權(quán)書格式； 9、資格證明文件格式； 10、（1） 資格聲明格式； （2） 制造商資格聲明格式； （3）投標人（作為代理；資格聲明）格式 （4） 制造商出具的生產(chǎn)廠家授權(quán)函格式； （5）證書格式。,,對招投標活動的監(jiān)督,行政監(jiān)管部

17、門的監(jiān)督（1/2）,（1）通過項目審批部門在標前對《招標方案》的核準進行標前監(jiān)督，即：①招標范圍的合法性：應(yīng)招必招；②招標方式選擇的正確性：嚴格掌握邀請招標和非招標方式的批準；③招標的組織形式適合性：他人不得強行指定代理。（2）通過對招標人具有編制招標文件和組織評標能力，并具備所要求的一定數(shù)量的招標專業(yè)人員的情況審查，辦理“自行招標備案”自行招標。（接后）,行政監(jiān)管部門的監(jiān)督（2/2）,（3）通過網(wǎng)上或現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)標、開標、評標、

18、定標全過程，及時制止違法行為。（4）通過對招標人在確定中標人十五日內(nèi)提交的《招標情況書面報告》進行審查。（5）通過對投標人和其他利害關(guān)系人的投訴和舉報的調(diào)查和審理進行監(jiān)督。（6）通過各種專項檢查、重點抽查等方式進行監(jiān)督。 （7）通過對重大建設(shè)項目采用經(jīng)常性稽查和專項稽查制度進行監(jiān)督。,行政監(jiān)督監(jiān)察要合法（1/3）,（一）賦予行政監(jiān)督部門實施招標投標行

19、政監(jiān)督的內(nèi)容1）《標法條例》第四十六條第四款規(guī)定：“有關(guān)行政監(jiān)督部門應(yīng)當按照規(guī)定的職責分工，對評標委員會成員的確定方式、評標專家的抽取和評標活動進行監(jiān)督?！?）《標法條例》第八條第二款規(guī)定國有資金占控股或者主導(dǎo)地位的依法必須進行招標的項目采用公開招標方式的費用占項目合同金額的比例過大，擬采用邀請招標的，屬于本條例第七條規(guī)定的項目，由項目審批、核準部門在審批、核準項目時作出認定；其他項目由招標人申請有關(guān)行政監(jiān)督部門作出認定。3）接受

20、依法必須進行招標項目自行招標備案?！稑朔ā返谑l第三款規(guī)定：“依法必須進行招標的項目，招標人自行辦理招標事宜的，應(yīng)當向有關(guān)行政監(jiān)督部門備案?！?）接受依法必須進行招標項目招標投標情況書面報告?！稑朔ā返谒氖邨l規(guī)定：“依法必須進行招標的項目，招標人應(yīng)當自確定中標人之日起十五日內(nèi)，向有關(guān)行政監(jiān)督部門提交招標投標情況的書面報告。”,行政監(jiān)督監(jiān)察要合法（2/3）,5）受理和處理投訴?！稑朔ā返诹鍡l規(guī)定：“投標人和其他利害關(guān)系人認為招標

21、投標活動不符合本法有關(guān)規(guī)定的，有權(quán)向招標人提出異議或者依法向有關(guān)行政監(jiān)督部門投訴?！?#160;《標法條例》第六十一條第二款規(guī)定：“行政監(jiān)督部門應(yīng)當自收到投訴之日起3個工作日內(nèi)決定是否受理投訴，并自受理投訴之日起30個工作日內(nèi)作出書面處理決定6）對招標投標違法行為的查處。《招標投標法》第七條第二款規(guī)定：“有關(guān)行政監(jiān)督部門依法對招標投標活動實施監(jiān)督，依法查處招標投標活動中的違法行為。”《招標投標法》第五章、《招標投標法實施條例》第六章

22、均規(guī)定行政監(jiān)督部門對各種招標投標違法行為進行處理的權(quán)限。,行政監(jiān)督監(jiān)察要合法（3/3）,7）賦予監(jiān)察機關(guān)對招標投標活動有關(guān)監(jiān)察對象的監(jiān)察權(quán) 監(jiān)察機關(guān)履行招標投標活動有關(guān)的行政監(jiān)察職責，應(yīng)當遵守《行政監(jiān)察法》和《行政監(jiān)察法實施條例》、《招標投標法實施條例》等有關(guān)法律法規(guī)關(guān)于監(jiān)察對象、監(jiān)察權(quán)限、監(jiān)察程序等方面的規(guī)定，對與招標投標活動有關(guān)的監(jiān)察對象實施監(jiān)督，不能履行應(yīng)當由招標投標行政監(jiān)督部門履行的職責，如單獨或聯(lián)合出臺招標投標規(guī)范

23、性文件、參與招標投標活動的監(jiān)督執(zhí)法、處理投訴和舉報等。8）賦予財政部門對實行招標投標的政府采購工程建設(shè)項目的監(jiān)督權(quán)利    《標法條例》第四條規(guī)定：“財政部門依法對實行招標投標的政府采購工程建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和政府采購政策執(zhí)行情況實施監(jiān)督”。,企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和政府行政部門具體監(jiān)督內(nèi)容（1/2）,（1）招標項目是否經(jīng)過項目審批部門核準？（2）有無化整為零規(guī)避招標行為？（3）公告發(fā)布媒體和

24、內(nèi)容是否按有關(guān)規(guī)定？（4）招標資格是否有非法限制投標人的條件？（5）招標代理機構(gòu)是否有泄密行為？（6）出售招標文件的時間和價格是否合法？（7）合同條款中的質(zhì)量、工期、控制價、價格類型是否有合理根據(jù)和來源？（8）雙方澄清、說明及截止/開標時間是否滿足法規(guī)規(guī)定時間？ （接后）,企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和政府行政部門具體監(jiān)督內(nèi)容（2/2）,（9）招標人是

25、否有泄密串標及不公正壓價行為？（10）投標人是否有串標、資質(zhì)弄虛作假行為？（11）評標委員會組成程序和人員是否合法？（12）評委是否按照評標方法和標準評審？（13）招標人是否回復(fù)了投標人有關(guān)質(zhì)疑？（14）質(zhì)疑或投訴未答復(fù)時是否停止招投標活動？（15）招標人確定中標人順序是否合法？（16）簽約合同是否與中標合同實質(zhì)內(nèi)容一致？,對評委會組成的監(jiān)督,（1）評標專家抽取申請表；（2）招標人擬派評標代表資格登記表；（3）招標人擬

26、派評標代表在職/退休證明材料；（4）招標人擬派評標代表職稱證書。注意核查內(nèi)容：①評標委員會由招標人代表，以及有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成，成員人數(shù)為5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不能少于成員總數(shù)的2/3；②招標人代表一般應(yīng)具有技術(shù)或經(jīng)濟中級（含）以上職稱，并從事過工程技術(shù)、經(jīng)濟、管理或評標工作；③技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家應(yīng)當從市建設(shè)工程評標專家?guī)熘须S機抽取確定。（注意：執(zhí)行《條例》關(guān)于組建省級以上綜合評標專家?guī)斓囊?guī)定

27、。）,對開標和評標過程的監(jiān)督,（1）開標會簽到表；（2）參加開標會招標人及投標人的法定代表人身份證明書或法定代表人授權(quán)代理人的委托書；（3）招標標底（招標設(shè)有標底時）；（4）投標文件簽收記錄表；（5）開標記錄表；（6）評標委員會名單；（7）評標專家簽到表；（8）評標專家聲明書；（9）評標報告。注意核查內(nèi)容：①核查招標人是否按照招標文件規(guī)定的時間、地點、程序、內(nèi)容組織開標；②核查開標記錄；③核查評標活動是否由招標人

28、依法組建的評標委員會負責，是否在有形建筑市場內(nèi)進行，評標委員會是否按照招標文件的規(guī)定進行評標。,招投標情況書面報告,（1）中標人的投標文件；（2）招投標情況書面報告；（3）中標通知書；注意核查內(nèi)容：①招標人自確定中標人之日起15日內(nèi)向招標辦提交“招投標情況書面報告”。經(jīng)招標辦確認招投標活動的程序、時限和內(nèi)容等符合法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定，無違法違規(guī)行為后方可向中標人發(fā)出中標通知書；②辦理內(nèi)容、事項是否符合有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定。

29、③招標人于中標通知發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件與中標人訂立書面合同。,對合同簽訂和備案過程監(jiān)督,（1）招投標交易收費手續(xù)（如有）；（2）合同正副文本；（3）法人授權(quán)委托書（代理人簽訂合同時）；（4）工程建設(shè)廉政責任書；（5）專業(yè)分包、設(shè)備和材料采購預(yù)登記表；（6）履約保證擔保和支付保證擔保（房地產(chǎn)開發(fā)項目開工時必須提交）；（7）合同備案表。注意核查內(nèi)容：①核查合同當事人是否按照招標文件和中標人的投

30、標文件簽訂書面合同；②簽訂合同后（）日內(nèi)，由招標人和中標人合同備案人員向招標辦辦理合同備案。招標人與中標人簽訂補充合同協(xié)議、以及變更、及解除合同，均應(yīng)向招標辦備案。,落實《招投標法實施條例》對投標人串通投標弄虛作假的監(jiān)督（1/4）,第三十九條禁止投標人相互串通投標。有下列情形之一的，屬于投標人相互串通投標：（一）投標人之間協(xié)商投標報價等投標文件的實質(zhì)性內(nèi)容（二）投標人之間約定中標人；（三）投標人之間約定部分投標人放棄投標或者

31、中標；（四）屬于同一集團、協(xié)會、商會等組織成員的投標人按照該組織要求協(xié)同投標；（五）投標人之間為謀取中標或者排斥特定投標人而采取的其他聯(lián)合行動。注：【投標人之間串通】問題：對以上行為如何取證？,落實《招投標法實施條例》對投標人串通投標弄虛作假的監(jiān)督（1/3）第四十條,有下列情形之一的，視為投標人相互串通投標：（一）不同投標人的投標文件由同一單位或者個人編制；（二）不同投標人委托同一單位或者個人辦理投標事宜；（三）不同投標人

32、的投標文件載明的項目管理成員為同一人；（四）不同投標人的投標文件異常一致或者投標報價呈規(guī)律性差異；（五）不同投標人的投標文件相互混裝；（六）不同投標人的投標保證金從同一單位或者個人的賬戶轉(zhuǎn)出。注：【投標人串通的認定】投標人串標可以直接認定的六種表現(xiàn)。,落實《招投標法實施條例》對投標人串通投標弄虛作假的監(jiān)督（2/3）第四十一條,禁止招標人與投標人串通投標。有下列情形之一的，屬于招標人與投標人串通投標：（一）招標人在開標前開啟

33、投標文件并將有關(guān)信息泄露給其他投標人;（二）招標人直接或者間接向投標人泄露標底、評標委員會成員等信息；（三）招標人明示或者暗示投標人壓低或者抬高投標報價；（四）招標人授意投標人撤換、修改投標文件；（五）招標人明示或者暗示投標人為特定投標人中標提供方便；（六）招標人與投標人為謀求特定投標人中標而采取的其他串通行為注：【招標人與投標人串通】舉證的困難性。,落實《招投標法實施條例》對投標人串通投標弄虛作假的監(jiān)督（3/3）第四十二

34、條,使用通過受讓或者租借等方式獲取的資格、資質(zhì)證書投標的，屬于招標投標法第三十三條規(guī)定的以他人名義投標。投標人有下列情形之一的，屬于招標投標法第三十三條規(guī)定的以其他方式弄虛作假的行為：（一）使用偽造、變造的許可證件；（二）提供虛假的財務(wù)狀況或者業(yè)績；（三）提供虛假的項目負責人或者主要技術(shù)人員簡歷、勞動關(guān)系證明；（四）提供虛假的信用狀況；（五）其他弄虛作假的行為。注：【以他人名義投標和弄虛作假】案例說明。,對評審專家的監(jiān)督

35、,1）應(yīng)當回避的是否主動回避？2）是否遵守紀律不私下接觸投標人？3）是否有收受投標人或者其他利害關(guān)系人的財物或者其他好處行為？4）是否透露了對投標文件的評審和比較、中標候選人的推薦情況以及與評標有關(guān)的其他情況？5）是否客觀公正獨立地進行了評審？6）是否有向招標人打探中標意向行為？7）是否做出應(yīng)予判定投標人實質(zhì)不響應(yīng)的投標人的應(yīng)有判斷？8）評標報告是否應(yīng)簽字的進行了簽字或額外提出不合理的簽字條件？9）個人對評審結(jié)果有不同意

36、見的是否在評審報告中做了文字說明？10）評審專家是否有超越權(quán)利的評審行為？等。,案例-串通投標,某隧道工程施工公開招標。由于工程復(fù)雜，只有三家投標公司前來現(xiàn)場踏勘和參加標前答疑會。當天的標前答疑會結(jié)束后，投標A公司、B公司、C公司住宿在發(fā)包人單位招待所。晚餐后由A公司召集B和C公司研究本次投標和未來投標的策略。決定本次由A公司拿標，今后依次輪流中標。并要求本次A公司中標后需拿出1%的價款作為其他兩家B和C公司的“配合”費用。并安排了高

37、價報價策略，由A公司做了價格安排記錄，然后喝酒提前慶賀。但酒后因大意將報價分配安排記錄信紙在離開招待所時忘記帶走，由招待所工作人員交給了公司招標會負責人。招標人單位沒有聲張，當投標后正式評審時，由紀檢監(jiān)督人員和專家認真審查了這三家的投標文件，發(fā)現(xiàn)果然技術(shù)、工藝和選材料都一樣，只是價格三家稍有差異。招標人遂把評審中的懷疑點和遺落的記錄信紙交給了上級主管監(jiān)督部門。監(jiān)督部門遂通知這三家的法人代表與編制投標文件直接責任人員，前來澄清解釋這些證據(jù)

38、。其中B和C公司法人代表和其助手在做解釋時多處矛盾，無法正確回答技術(shù)細節(jié)內(nèi)容。最后由監(jiān)管部門認定其串標，接受串通圍標指控并賠償招標人相應(yīng)經(jīng)濟損失。,常用串標行為的鑒別方法-1,一：價格反映異常①總報價相近，但其中分項報價不合理且無合理的解釋；②總報價相近，其中部分項目價格雷同，但又提不出計算的依據(jù)；③總價相近，部分單價完全相同，且提不出合理單價組成的；④總價相同，沒有要求的成本分析，分項混亂的。,常用串標行為的鑒別方法-2,二、

39、審視標書外觀和內(nèi)容差別 所有投標供應(yīng)商中僅有一家的投標文件做得厚實且詳細，其他供應(yīng)商的標書卻顯得十分單薄，明明是實力很強的公司，對待投標文件的編寫卻很不認真，材料短缺，漏洞百出。有的技術(shù)規(guī)格和描述相同或相似，但相應(yīng)報價卻相差極大，或成比例或成規(guī)律性差別。此類情形串通的可能性極大。,常用串標行為的鑒別方法-3,三、行為表現(xiàn)異常 在眾多投標供應(yīng)商中有幾個供應(yīng)商過往甚密，合伙一起來投標，開標后又聚在一起議論不停等等行為，對他

40、們的投標文件也應(yīng) 引起注意。,常用串標行為的鑒別方法-4,四、有限品牌且雷同  在貨物類采購中，按照相關(guān)法律法規(guī)的解釋規(guī)定，同一品牌、同一型號的貨物原則上只能有一家投標供應(yīng)商參與投標，如果所有供應(yīng)商所投品牌少于3個，則串標的概率較大，應(yīng)引起警惕。,常用串標行為的鑒別方法-5,五、內(nèi)容錯漏對比雷同 不同投標供應(yīng)商的投標文件出現(xiàn)明顯相同的錯誤或疏忽，甚至連改動的筆跡都一模一樣，結(jié)合前幾種診斷方法，若再出現(xiàn)上述所說

41、的一二種情形，則基本能確定為疑似串標 。,常用串標行為的鑒別方法-6,六、分別澄清回答時出問題 評標委員會在對投標文件進行澄清時，發(fā)現(xiàn)投標供應(yīng)商面對提問閃爍其詞、不知所云，則很可能是陪標的，陪標人大多對具體細節(jié)知之不多。如果給予合理的時間，或適當?shù)姆绞?，不能做出明確答復(fù)的，該供應(yīng)商存在重大嫌疑。,“違法發(fā)包”的8種表現(xiàn),按照《建筑工程施工轉(zhuǎn)包違法分包等違法行為認定查處管理辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定：存在下列情形之一的，屬于違法發(fā)包：

42、　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位將工程發(fā)包給個人的；　?。ǘ┙ㄔO(shè)單位將工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)或安全生產(chǎn)許可的施工單位的；　?。ㄈ┪绰男蟹ǘòl(fā)包程序，包括應(yīng)當依法進行招標未招標，應(yīng)當申請直接發(fā)包未申請或申請未核準的；　?。ㄋ模┙ㄔO(shè)單位設(shè)置不合理的招投標條件，限制、排斥潛在投標人或者投標人的；　?。ㄎ澹┙ㄔO(shè)單位將一個單位工程的施工分解成若干部分發(fā)包給不同的施工總承包或?qū)I(yè)承包單位的；　?。┙ㄔO(shè)單位將施工合同范圍內(nèi)的單位工程或分部分項

43、工程又另行發(fā)包的；　?。ㄆ撸┙ㄔO(shè)單位違反施工合同約定，通過各種形式要求承包單位選擇其指定分包單位的；　?。ò耍┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的其他違法發(fā)包行為。,“違法發(fā)包”處理注意事項,① “發(fā)包單位應(yīng)當將建筑工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的承包單位”《建筑法》第22條②“提倡對建筑工程實行總承包，禁止將建筑工程肢解發(fā)包。不得將應(yīng)當由一個承包單位完成的建筑工程肢解成若干部分發(fā)包給幾個承包單位”《建筑法》24條；③個人不符合企業(yè)資質(zhì)的主體條件，現(xiàn)行法

44、規(guī)規(guī)定要將工程發(fā)包或分包給承包單位。發(fā)包人把工程發(fā)包給個人或承包人將工程分包給個人的做法均列為違法行為；④其他表現(xiàn)如：建設(shè)單位違反規(guī)定（如有）未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證就進行工程施工發(fā)包的等。,違法發(fā)包案例（1/3）,2004年10月，長城商務(wù)集團準備利用國慶長假期間將其商務(wù)公寓進行內(nèi)部裝修改造，估算工程價格210萬元。但是公司認為“開工和完工時間要求緊迫，不適用招標方式”。于是向主管部門申請通過直接發(fā)包的方式將工程交給本市宏建建設(shè)工程

45、公司施工。但是，上級主管部門沒有批準，認為內(nèi)部裝修不屬于需緊急施工的項目，要求長城商務(wù)集團推遲開工，履行招標程序。于是長城商務(wù)集團與招標公司暗地達成協(xié)議，先由宏建建設(shè)工程公司開工，隨后同時辦理“招標程序”。工程完工后建設(shè)主管部門發(fā)覺“招標程序”有假，但工程經(jīng)驗收合格，可以支付工程款后投入使用。但給予了長城公司以行政處罰，并對公司直接責任人以行政處分。注：該簽約行為違反了《辦法》禁止的：“（三）未履行法定發(fā)包程序，包括應(yīng)當依法進行招標未

46、招標，應(yīng)當申請直接發(fā)包未申請或申請未核準的”行為。只要將必須招標的項目采用非招標的形式進行采購，必須向主管部門辦理事先申請。不批準的不得違法擅自開工。,違法發(fā)包案例（2/3）,2013年12月河北省XX炭黑廠將車間保溫工程因冬季防寒緊急需要，需要改造其車間的保溫系統(tǒng)，估算價280萬元。經(jīng)上級批準可采用直接發(fā)包方式。但是炭黑廠卻將工程直接發(fā)給了沒有任何施工用人資質(zhì)的牛xx個人，牛某隨即找到包工頭單xx，單xx再雇傭弓x進行施工。弓x在腳手

47、架上作業(yè)時，不慎從上面摔到地面，后被送到省大醫(yī)院進行救治。此次事故，導(dǎo)致弓x再也未能站起來。違法承包人牛某與單某均互相推諉，而炭黑廠負責人員表示，工程是承包給牛xx的，所以這個事情與公司無關(guān)。注：律師表示，按照法律規(guī)定，對于這種多次轉(zhuǎn)包的工程，如果發(fā)包單位將工程發(fā)包給沒有施工及用人資質(zhì)的單位或個人建設(shè)，發(fā)包單位也應(yīng)當承擔連帶責任。河北XX黑廠將工程承包給牛xx個人施工，應(yīng)承擔連帶責任。傷者可先走工傷鑒定程序，然后提起勞動仲裁進行解決。

48、,違法發(fā)包案例（3/3）,招標某18層鋼混結(jié)構(gòu)商住兩用大樓建設(shè)施工。建設(shè)單位招標時將主體工程按總承包發(fā)包，但同時為照顧關(guān)系又決定將其中的模板和混凝土澆筑工作發(fā)包給另外一家施工單位。為此，總承包單位提出無法保障結(jié)構(gòu)整體質(zhì)量安全。注：建設(shè)單位違反了《建筑工程施工轉(zhuǎn)包違法分包等違法行為認定查處管理辦法（試行）》禁止情形：（六）建設(shè)單位將施工合同范圍內(nèi)的單位工程或分部分項工程又另行發(fā)包的；,內(nèi)部審計工作,內(nèi)部審計目的：通常是按照董事

49、會審計委員會在年度審計計劃中批準的審計項目和為滿足企業(yè)管理當局的一些特殊要求而臨時確定的審計項目來執(zhí)行日常的審計工作。,內(nèi)部審計工作主要內(nèi)容,內(nèi)部審計工作應(yīng)該包括：（1）制定審計計劃；（2）檢查和評價信息、傳遞審計結(jié)果；（3）后續(xù)跟蹤計劃。,招投標審計目的,一、審查和評價招投標環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風險管理的適當性、合法性和有效性；二、招投標資料依據(jù)的充分性和可靠性；三、招投標程序及其結(jié)果的真實性、合法性和公正性，以及工程發(fā)包的

50、合法性和有效性等。,各階段審計重點,招標準備（一）是否依法具備招標（審批或核準）條件；（二）是否標段劃分過細不合理，可能增加管理成本；（三）招標公告的信息是否完整或有歧視性報名條件；（四）公告中要求截標/開標日是否符合強制性規(guī)定；（五）對投標保證金的金額及形式要求是否合法。等。,招標文件編制,（一）所有地方法律法規(guī)（下位法）要求是否明確；（二）實質(zhì)性要求條款和參數(shù)是否必要和標記明顯；（三）招標標底（如有）、控制價是否來源合

51、格；（四）要求的投標人資質(zhì)和資格是否與實際需要不符；（五）評標方法、中標標準是否詳細清楚無歧義等；（六）是否要求合同的最終結(jié)算以審計結(jié)論為準，等。,開標、評標和定標,（一）開標記錄是否真實、客觀、準確；（二）評審方法和結(jié)論是否符合招標文件規(guī)定；（三）對于低于成本價的判斷是否合法、合理；（四）中標人的施工組織設(shè)計或產(chǎn)品技術(shù)規(guī)格符合性；（五）所選定的中標人是否在“評標報告”中的“推薦中標候選人”中；（六）國有資金占控股或主導(dǎo)