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文檔簡介
1、211請購審批業(yè)務流程請購審批業(yè)務流程1請購審批業(yè)務流程與風險控制圖請購審批業(yè)務流程與風險控制請購審批業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分總經(jīng)理財務總監(jiān)采購部經(jīng)理采購專員相關部門階段D1D2D32請購審批業(yè)務流程控制表請購審批業(yè)務流程控制請購審批業(yè)務流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明開始相關部門提出采購申請結束提供相關費用預算清單1匯總、整理檢查庫存
2、物資儲存情況編寫請示報告2采購范圍內(nèi)審核否是審批審批權限外權限內(nèi)審核按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)審批預算內(nèi)是否審核6采購預算業(yè)務流程與風險控制采購預算業(yè)務流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部采購部相關部門階段D1D2D32采購預算業(yè)務流程控制表采購預算業(yè)務流程控制采購預算業(yè)務流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明開始審核結
3、束如果采購預算編制依據(jù)不科學、不合理，會造成企業(yè)資源浪費如果請購與審核、審批部門不分離，容易產(chǎn)生徇私枉法行為，造成資產(chǎn)流失如果采購預算調(diào)整未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失各部門編制本部門采購預算1匯總、整理采購預算編制“年度采購預算表”審批23組織執(zhí)行采購預算嚴格執(zhí)行采購預算提出采購預算調(diào)整申請審核審批編制“采購預算調(diào)整方案”下達新的采購預算方案564執(zhí)行新的采購預算方案資料歸檔實施采購
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