單據(jù)管理制度

1、單據(jù)管理制度單據(jù)管理制度一、單據(jù)范圍本制度包括:出示單據(jù)、外來單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。1、出示單據(jù):發(fā)票、收銀單。2、外來單據(jù):發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù):申購單、收據(jù)入庫單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報損單、日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。二、單據(jù)管理原則1、消號單據(jù)管理制度:涉及到對外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實行消號制度

2、。主要包括以下內(nèi)容:發(fā)票、收據(jù)、(包括:手寫單據(jù)和打印的都必須在財務(wù)報備，由財務(wù)發(fā)出，蓋章，無財務(wù)蓋章的單據(jù)視為無效單據(jù))繳款單、酒水單、入庫單，建立領(lǐng)用消號制度，落實專人管理。2、限額領(lǐng)用制度:定額發(fā)票，實行限額領(lǐng)用。3、其他單據(jù)實行普通單據(jù)管理三、單據(jù)合法原則1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。2、入庫單應(yīng)由采購、庫管、入庫部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門入庫的使用部門主管必須簽字方為有效。領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門經(jīng)理、庫管、領(lǐng)料

3、人簽字。報賬發(fā)票、收據(jù)、白條:外來單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容:對方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘門店負責人、庫管簽字方為有效(3)各部門物耗品:掃帚、燈泡、等其他易耗物品(單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi))申購單由各部門負責人簽字方為有效。(4)其他小額零星(單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi))購置物品申購單由申購部門負責人簽字方為有效。(5)其他低耗品，小額財產(chǎn)(100元以上的)申購單由部門負責人、總經(jīng)理簽字方為有效(6)

4、500元以上的財產(chǎn)不需填寫申購單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行(或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行)同時，執(zhí)行過程要隨時匯報總裁。付款、報賬都須經(jīng)過總裁審批后才能執(zhí)行。采購員憑申購單、采購物品如遇緊急采購的物品，可事后補辦入庫手續(xù)，需部門經(jīng)理簽字確認。四、單據(jù)規(guī)范(注意事項)1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則:金額必須正確及準確。領(lǐng)料單、入庫單、貨物短缺(溢余)