我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式的研究.pdf

1、中國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大,對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行和金融系統(tǒng)的穩(wěn)定安全構(gòu)成嚴(yán)重的威脅,已成為中國(guó)下一步改革和發(fā)展的障礙,也是國(guó)內(nèi)和國(guó)際社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn),久拖不決將會(huì)使問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重,甚至有可能造成金融危機(jī).中國(guó)銀行不良資產(chǎn)的成因十分復(fù)雜,主要有以下幾方面的原因:(1)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,"統(tǒng)收統(tǒng)支"及"撥改貸"政策等歷史遺留下來(lái)的貸款所形成的不良貸款;(2)1992~1993年經(jīng)濟(jì)過(guò)熱,巨額資金流向房地產(chǎn)、股票市場(chǎng)等;(3)多年來(lái)重復(fù)建設(shè),

2、信貸資金效益甚差;(4)地方政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù);(5)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不善等.為了盡快化解銀行不良資產(chǎn),借鑒國(guó)外處置不良資產(chǎn)的成功經(jīng)驗(yàn),1999年黨中央、國(guó)務(wù)院決定成立信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家金融資產(chǎn)管理公司,專門(mén)收購(gòu)、管理、處置四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的部分不良資產(chǎn),以期達(dá)到最大限度地保全資產(chǎn),減少損失之目的.鑒于中國(guó)已有實(shí)施資產(chǎn)證券化的可能性,參照一些國(guó)家資產(chǎn)證券化的成功范例,作者設(shè)計(jì)出一種理想的資產(chǎn)證券化模式.研究資料表明資產(chǎn)證券

3、化的傳統(tǒng)模式,只有"過(guò)手證券模式"、"資產(chǎn)支持債券模式"及"轉(zhuǎn)付債券模式"這三種模式,其實(shí)質(zhì)都是從資產(chǎn)證券化過(guò)程中所運(yùn)用的金融載體——資產(chǎn)證券的不同形式的角度來(lái)進(jìn)行劃分的,屬于單項(xiàng)資產(chǎn)選擇模式.鑒于中國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的實(shí)際狀況,國(guó)外基于單項(xiàng)資產(chǎn)選擇的傳統(tǒng)資產(chǎn)證券化模式在中國(guó)的實(shí)用性將受到一定限制,從如何進(jìn)行基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇的角度來(lái)說(shuō),中國(guó)資產(chǎn)證券化應(yīng)該采取基于多種資產(chǎn)組合的資產(chǎn)證券化模式,信息它的采用會(huì)給不良資產(chǎn)的處置工作揭開(kāi)嶄新的一頁(yè).

4、巨額不良資產(chǎn)產(chǎn)生后,采用一些處置方式對(duì)其存量進(jìn)行及時(shí)迅速的處理固然重要,而建立有效的防范不良資產(chǎn)再生的機(jī)制尤其重要,因?yàn)橹挥羞@樣才能摧毀其不斷滋生的溫床,為此我們應(yīng)采取以下一些措施:1.要建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度促進(jìn)多元參與和企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明,在銀行中建立有效的公司治理結(jié)構(gòu),推進(jìn)銀行內(nèi)部組織管理體制的改革,改變權(quán)責(zé)不清、權(quán)責(zé)利脫節(jié)狀況,由現(xiàn)在的支持型組織轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)家型組織與協(xié)作型組織相融合.2.堅(jiān)定不移地推進(jìn)統(tǒng)一授信.通過(guò)實(shí)施歸口授信管理、客戶

5、信用評(píng)級(jí)、客戶信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額核定、授信額度管理、集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理等多種渠道和方式,建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、控制、預(yù)警機(jī)制,并作為客戶選擇、授信定價(jià)、對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行特別授權(quán)的重要參考因素,從而篩選優(yōu)質(zhì)客戶、淘汰不良客戶,促進(jìn)客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整.3.提高銀行業(yè)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度.在履行入世承諾逐步對(duì)外資銀行開(kāi)放國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的同時(shí),更要盡快放寬對(duì)國(guó)內(nèi)資本進(jìn)入銀行業(yè)市場(chǎng)的限制,加快中小民營(yíng)銀行的建立.與提高銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平密切相關(guān)的是,必須盡快