商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式探析及借鑒運(yùn)用

1、工作研討商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式探析及借鑒運(yùn)用截至2017年第一季度末，全國(guó)商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額1.58萬億，不良率1.74%，而農(nóng)村商業(yè)銀行在所有商業(yè)銀行中不良率占比最高，達(dá)到2.55%，雖然今年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)穩(wěn)中向好，但我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于并將長(zhǎng)期處于“L型”增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，促使不良資產(chǎn)上升的市場(chǎng)因素在中長(zhǎng)期內(nèi)難以顯著改善，這必然導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的壓力將持續(xù)存在。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)方面的方式主要有常規(guī)催收、依法訴訟、呆賬核

2、銷、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等常規(guī)方式，以及不良資產(chǎn)證券化和債轉(zhuǎn)股等創(chuàng)新方式。1.常規(guī)催收。常規(guī)催收即商業(yè)銀行利用各種非訴訟的催收手段，促使借款人、擔(dān)保人等償還債務(wù)的催收方式，其手段包括電話催收、信函催收、上門催收、媒體公告催收等，此種催收方式簡(jiǎn)便，但須投入大量的人力、精力，效果往往并不理想。2.依法訴訟。商業(yè)銀行向人民法院依法提起訴訟，經(jīng)訴前保全、開庭審理等環(huán)節(jié)，法院給出判決或裁定，商業(yè)銀行依據(jù)判決書、裁定書或執(zhí)行書等收回債權(quán)的方式。經(jīng)依法裁決后，對(duì)

3、有抵（質(zhì)）押物的，商業(yè)銀行通常會(huì)“以物抵債”，然后通過租賃、拍賣、變賣等方式變現(xiàn)。此種方式能夠有效保全資產(chǎn)，保護(hù)債權(quán)人利益，但涉及環(huán)節(jié)較多，司法處理時(shí)間長(zhǎng)，處置效率低，成本較高。3.呆賬核銷。即經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，資產(chǎn)仍無法收回，商業(yè)銀行采取的是賬銷案存的一種方式，呆賬核銷類型更加多元化。截至2017年4月，自重啟不良資產(chǎn)證券化以來，我國(guó)累計(jì)發(fā)行14單不良資產(chǎn)支持證券，發(fā)行金額156.10億元，它的重啟，豐富了目前

4、市場(chǎng)上不良資產(chǎn)處置手段，優(yōu)化了不良資產(chǎn)處置的效果。6.債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股即債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，我國(guó)于2016年9月重啟債轉(zhuǎn)股，本輪債轉(zhuǎn)股最大的特點(diǎn)是市場(chǎng)化、法制化，沒有固定模式，但受市場(chǎng)歡迎的是先股后債的基金模式，即由銀行實(shí)施主體、轉(zhuǎn)股企業(yè)、社會(huì)資金成立基金，然后以基金形式入股企業(yè)，置換出企業(yè)債權(quán)。截至2017年6月，本輪債轉(zhuǎn)股實(shí)施以來，共簽約56個(gè)項(xiàng)目，涉及45家企業(yè)，簽約規(guī)模7095億元，多數(shù)為上市公司或下屬企業(yè)有上市公司的企業(yè)，這為最后的債轉(zhuǎn)

5、股股權(quán)退出做鋪墊。參與債轉(zhuǎn)股的企業(yè)以大型國(guó)有企業(yè)為主，簽約最積極的銀行是建設(shè)銀行。本輪債轉(zhuǎn)股面臨的困難主要有資金募集難、目標(biāo)企業(yè)選擇難、持有期管理難等，最重要的難點(diǎn)是退出難，銀行債轉(zhuǎn)股，目的不是長(zhǎng)期持有，而是待企業(yè)盈利情況好轉(zhuǎn)，退出實(shí)現(xiàn)超額投資收益才是目的，對(duì)非上市債轉(zhuǎn)股股權(quán)難以退出。以上是目前我國(guó)商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主要方式，還存在其他處置方式如互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)、投資基金、資產(chǎn)重組等等，但這幾種處置方式運(yùn)用較少、處置金額相對(duì)較小。國(guó)內(nèi)商業(yè)