2009年年終決算安排

1、1附件：2009年年終決算工作具體安排2009年是我行執(zhí)行《富滇銀行會計政策》及新準則信息系統(tǒng)上線后的第一年，由于會計政策的全新出臺及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，今年的年終決算工作與往年相比有了較大的變化，總行各部室、各分支行、昭通昭陽富滇村鎮(zhèn)銀行、祿豐龍城富滇村鎮(zhèn)銀行（以下簡稱“村鎮(zhèn)銀行”）應(yīng)嚴格按照相關(guān)工作要求開展年終決算工作，確保年終決算工作順利完成，具體工作要求如下：一、進一步落實會計檢查整改工作，確保本年度會計核算符合我行會計政策要求20

2、09年11月起，總行陸續(xù)下發(fā)相關(guān)文件，要求總行各部室、各分支行、村鎮(zhèn)銀行對《富滇銀行會計政策》的執(zhí)行情況進行全面檢查整改，按文件要求現(xiàn)在整改工作已基本完成。年終決算日前，總行運營管理部、計劃財務(wù)部、各分支行、村鎮(zhèn)銀行等單位必須確保各項賬務(wù)處理均按會計政策及相關(guān)文件要求進行了整改；整改后發(fā)生的增量業(yè)務(wù)必須按照會計政策及相關(guān)文件要求進行賬務(wù)處理。二、全面賬務(wù)核對檢查（一）由于新會計政策的執(zhí)行及系統(tǒng)架構(gòu)調(diào)整的變化較大，今年年終決算另一項重要工

3、作就是進行各系統(tǒng)內(nèi)部賬務(wù)核對，各系統(tǒng)間賬務(wù)核對，確保核算數(shù)據(jù)的完整、準確，賬務(wù)核對工作的重點內(nèi)容及核對要求如下（以下科目代號按總賬系統(tǒng)科目表描述，如核心系統(tǒng)科目代號與總賬系統(tǒng)科目代號不一致的請參照《富滇銀行會計核算系統(tǒng)改造操作手冊及說明書》中關(guān)于核心系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)科目映射關(guān)系的描述）：項目主要核主要核對方式方式備注101現(xiàn)金及銀行存款賬實核對、內(nèi)外賬核對涉及總務(wù)核算賬戶年末應(yīng)結(jié)清110、113存放央行內(nèi)外賬核對對重點發(fā)生項目應(yīng)進行正副本

4、賬頁勾對114、116存放同業(yè)內(nèi)外賬核對對重點發(fā)生項目應(yīng)進行正副本賬頁勾對3項目主要核主要核對方式方式備注155待攤費用會計檢查檢查原始掛賬金額、攤銷金額及時間、余額是否符合財務(wù)制度及總行規(guī)定156其他應(yīng)收款逐筆清理核對、內(nèi)外賬核對應(yīng)收外單位債權(quán)要進行內(nèi)外賬核對。涉及總務(wù)核算的賬戶年末必須結(jié)清。157其他應(yīng)收款壞賬準備減值測試風(fēng)險部組織涉及單位進行減值測試158買入返售金融資產(chǎn)160交易性金融資產(chǎn)162可供出售金融資產(chǎn)164持有至到期投

5、資賬實核對、賬賬核對、內(nèi)外賬核對運管部應(yīng)與金融市場部、票據(jù)保理部進行對賬；運管部應(yīng)對總賬資金模塊數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)進行對賬；166長期股權(quán)投資會計檢查、內(nèi)外賬核對逐筆檢查初始確認及后續(xù)計量的正確性168抵債資產(chǎn)賬賬核對、賬實核對運管部應(yīng)與不良辦進行對賬169抵債資產(chǎn)跌價準備減值測試不良辦組織170固定資產(chǎn)、171固定資產(chǎn)累計折舊賬實核對、賬賬核對、賬卡核對全行固定資產(chǎn)帳實核對由總行實物歸口管理部門負責(zé)組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行固定資產(chǎn)賬

6、賬、賬卡核對由計劃財務(wù)部負責(zé)核對；各地州分支行固定資產(chǎn)的賬賬、賬卡核對由地州分支行自行完成；增加資產(chǎn)分類正確性檢查核對內(nèi)容173固定資產(chǎn)清理會計檢查逐筆核對，年末應(yīng)結(jié)清174投資性房地產(chǎn)、175投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）賬實核對、賬賬核對、賬卡核對全行投資性房地產(chǎn)帳實核對由總行實物歸口管理部門負責(zé)組織各分支行完成，昆明地區(qū)支行投資性房地產(chǎn)賬賬、賬卡核對由計劃財務(wù)部負責(zé)核對；各地州分支行投資性房地產(chǎn)的賬賬、賬卡核對由地州分支行自行完成；