商品流通企業(yè)erp用友u8會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)

1、1商品流通企商品流通企業(yè)ERPU8模擬實(shí)訓(xùn)資擬實(shí)訓(xùn)資料模擬實(shí)訓(xùn)練習(xí)擬實(shí)訓(xùn)練習(xí)三賬套初始化及套初始化及賬務(wù)處賬務(wù)處理一、單位概況與賬套初始化（一）單位概況：中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司是一個(gè)以經(jīng)營百貨、服裝、針紡織品、文化用品、五金家電、商業(yè)煙酒、副食品為主，兼營農(nóng)產(chǎn)品收購、家電修理、代理業(yè)務(wù)的中小型商品流通企業(yè)。注冊(cè)資金：600萬元。經(jīng)營范圍包括，主營業(yè)務(wù)：百貨、服裝、針紡織品、文化用品、五金家電、糖業(yè)煙酒、副食品；兼營業(yè)務(wù)：農(nóng)產(chǎn)品收購、家電修

2、理、代理業(yè)務(wù)；經(jīng)營方式：批發(fā)、零售、超市；經(jīng)營規(guī)模：中小型商品流通企業(yè)，一般納稅人，適用增值稅率為17％；稅務(wù)登記號(hào)：國稅字410105287643101；開戶銀行：工商銀行建設(shè)路支行；賬號(hào)：503820710046。中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司所使用的會(huì)計(jì)核算軟件是由北京用友軟件（集團(tuán)）公司開發(fā)的用友賬務(wù)軟件U8.52版的賬務(wù)處理系統(tǒng)。有關(guān)中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司的會(huì)計(jì)電算化信息資料如下：（二）中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司賬套資料賬套號(hào)：002賬套名稱：

3、中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司2004年賬賬套路徑：C：＼WINDOWS＼SYSTEM＼LFSOFT啟用會(huì)計(jì)期：2004年12月（三）中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司單位信息單位名稱：中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司單位簡(jiǎn)稱：ZLSM單位地址：中州市花園路108號(hào)法人代表：李興旺郵政編碼：453000聯(lián)系電話：03715908880傳真：03715718603電子郵箱：ZLSM＠.稅號(hào)：41010528764101（四）中聯(lián)商貿(mào)有限責(zé)任公司核算類型信息本幣代碼：RMB本

4、幣名稱；人民幣企業(yè)類型：商品流通企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：商品流通3低值易耗品61000.00待攤費(fèi)用26000.00長期投資1375700.00固定資產(chǎn)3000000.00累計(jì)折舊900000.00無形資產(chǎn)100000.00長期待攤費(fèi)用40000.00在建工程200000.00短期借款1000000.00應(yīng)付票據(jù)86000.00應(yīng)付賬款124000.00預(yù)收賬款28000.00代銷商品款180000.00其他應(yīng)付款26400.00應(yīng)付福利費(fèi)562

5、80.00應(yīng)交稅金68260.00應(yīng)付利潤124000.00其他應(yīng)交款1200.00預(yù)提費(fèi)用40000.00長期借款160000.00長期應(yīng)付款120000.00實(shí)收資本6000000.00資本公積134000.00盈余公積36000.00本年利潤600000.00合計(jì)8784140.008784140.00（二）期初各明細(xì)賬戶余額（元）1其他貨幣資金外埠存款（上海）40000.00銀行匯票（廣州）20000.002短期投資債券投資20

6、0000.003應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票（天然商廈）86000.00商業(yè)承兌匯票（友誼商廈）74000.00銀行承兌匯票（商城大廈）60000.00銀行承兌匯票（五彩廣場(chǎng)）52000.004應(yīng)收賬款順達(dá)商貿(mào)公司140000.00智信科貿(mào)公司90000.00惠友醫(yī)療設(shè)備公司120000.00嵩山百貨商場(chǎng)200000.00中原商廈40000.00登封物資商場(chǎng)20000.005預(yù)付賬款海爾空調(diào)廠150000.00滬光電器廠60000.006其他應(yīng)