對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)際操作的幾點(diǎn)思考(2010.10)

1、1對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)際操作的幾點(diǎn)思考對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)際操作的幾點(diǎn)思考[2010年10月13日10:48]來(lái)源:[中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)]據(jù)民政部統(tǒng)計(jì)，近十年來(lái)，我國(guó)每年因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失為2000億－3000億元，常年受災(zāi)人口達(dá)2億多人次。然而，具有“減震器”作用的保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)的平均賠付不到每年總損失的2％，巨災(zāi)的頻發(fā)呼喚著我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立。本文嘗試從巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)際操作的角度進(jìn)行思考，為我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的建立提出一些建議。我國(guó)在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保

2、障方面進(jìn)行的探索近年來(lái)，我國(guó)在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障方面進(jìn)行了多方面的積極探索，主要包括：一是出臺(tái)相關(guān)法律和文件，支持巨災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展。2006年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》提出，要“完善多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制”。保監(jiān)會(huì)2006年出臺(tái)的《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》提出，要“建立國(guó)家政策支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)體系”。2007年出臺(tái)的《中國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展規(guī)劃》提出，要“加快建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)

3、體系”。2007年發(fā)布的《關(guān)于做好保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)對(duì)全球變暖引發(fā)極端天氣氣候事件有關(guān)事項(xiàng)的通知》提出，要“建立健全巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理水平”。2009年發(fā)布的《巨災(zāi)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集規(guī)范》，規(guī)范了巨災(zāi)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的采集標(biāo)準(zhǔn)。二是對(duì)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金實(shí)施稅收優(yōu)惠。財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局于2009年8月下發(fā)了《關(guān)于保險(xiǎn)公司提取農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題的通知》規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中央財(cái)政和地方財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼的種植業(yè)險(xiǎn)種，按不超過(guò)補(bǔ)貼險(xiǎn)

4、種當(dāng)年保費(fèi)收入25%的比例計(jì)提的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除。三是積極探索農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)積極探索了多種形式的巨災(zāi)保險(xiǎn)分散機(jī)制。例如：北京市政府于2009年7月與瑞士再保險(xiǎn)簽訂了相關(guān)農(nóng)產(chǎn)品再保險(xiǎn)協(xié)議，明確賠付率在160%300%的超額風(fēng)險(xiǎn)由再保險(xiǎn)解決，超過(guò)300%以上的風(fēng)險(xiǎn)由政府按照每年農(nóng)業(yè)增加值1%提取的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金解決。海南省財(cái)政從2009年起，每年按不低于試點(diǎn)險(xiǎn)種年度預(yù)計(jì)保費(fèi)收入總額30%的

5、比例，從上年省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展資金專戶余額中提取政府農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，實(shí)行專項(xiàng)管理、分賬核算。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障實(shí)際操作中仍存在的一些問(wèn)題盡管已經(jīng)進(jìn)行了積極的探索，但有效的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障體系在我國(guó)尚未真正形成：3四是采取強(qiáng)制附加投保方式。通過(guò)法律規(guī)定巨災(zāi)保險(xiǎn)采取強(qiáng)制附加投保的方式，能夠擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)分散面，積累巨災(zāi)保險(xiǎn)基金，并防止出現(xiàn)逆選擇。可以效仿法國(guó)的“自然災(zāi)害保險(xiǎn)補(bǔ)償制度”，在居民和商業(yè)財(cái)產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)每一張保單強(qiáng)制收取巨災(zāi)保險(xiǎn)附加保