財務部工作流程_第1頁
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文檔簡介

1、賬務處理流程賬務處理流程序號序號責任主體責任主體工作內容及關鍵節(jié)點工作內容及關鍵節(jié)點說明1財務部(出納)出納人員每日下班前半小時對原始單據(jù)進行整理分類。2財務部(會計)會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證,并簽字蓋章。3財務部(主管會計)有誤正確主管會計審核憑證的合法性,并簽字蓋章。4財務部(會計)會計人員對已審核的憑證進行賬套錄入。5財務部(主管會計)無誤主管會計登錄賬套對已錄入憑證復核。6財務部(會計)會計對復核過的憑證過賬。7財務部(會計

2、)審核無誤會計進行報表輸出。8財務部(稅務會計)會計進行納稅申報。審核原始單據(jù)審核原始單據(jù)編制記賬憑證編制記賬憑證審核憑證審核憑證憑證輸機憑證輸機憑證復核憑證復核憑證過賬憑證過賬生成報表生成報表納稅申報納稅申報工資發(fā)放流程工資發(fā)放流程序號序號責任主體責任主體工作內容及關鍵節(jié)點工作內容及關鍵節(jié)點說明1人力資源部人力資源部每月初將上月考勤表及相關資料遞交給財務部。2財務部(會計)財務部結合考勤表對逐項審核。3財務部(會計)財務部工資發(fā)放人員

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