財務(wù)部崗位責(zé)任制

1、財務(wù)管理部崗位責(zé)任制度第1章總則第一條：根據(jù)《會計法》和《辰翔投資管理有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)財會業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財會工作的職能部門，明確財會工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會計工作。第二條：公司根據(jù)《會計法》設(shè)置財務(wù)總監(jiān)、出納、會計工作崗位。會計工作崗位可以一個多崗，但出納不得兼稽核，會計檔案保管不得兼費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三條：會計人員必須具有會計從業(yè)資格，具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律

2、、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。第四條：公司財務(wù)部門是企業(yè)會計核算、會計信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費用控制、財務(wù)預(yù)算、營運效率的考核與評價的專業(yè)部門，其職能如下：1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費用等的計算和會計核算；3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計核算；4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報；5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計報表；6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計檔案；7、負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)濟活動的事后監(jiān)

3、督與稽核。第五條：會計人員崗位職責(zé)：（一）會計核算。會計人員要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按時報賬，如實反映財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責(zé)。（二）會計監(jiān)督。1、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告。2、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，并按會計制度的規(guī)定更

4、1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進行核算。2、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表。3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。4、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、納稅申報工作，按時、準(zhǔn)確編制各種納稅申報表5、及時做好會計

5、憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。6、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及接待工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計。7、負(fù)責(zé)維護公司與稅務(wù)機關(guān)的日常關(guān)系，及時進行信息聯(lián)絡(luò)與溝通。8、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。（三）出納崗位責(zé)任制1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯（月度內(nèi)的）及時查清更正。3、認(rèn)真

6、審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時傳遞。5、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。6、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。7、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。8、負(fù)責(zé)編制資金狀況結(jié)余表。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第三章