國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)研究.pdf

1、隨著市場化改革的深入，我國金融業(yè)的競爭已開始從固定利差條件下對規(guī)模擴(kuò)張的競爭，轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競爭。但是，我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率仍然偏高、資本充足率嚴(yán)重不足，同時(shí)，金融創(chuàng)新和IT應(yīng)用需求強(qiáng)烈，面臨新的風(fēng)險(xiǎn)因素，而與國外先進(jìn)銀行和新巴塞爾資本協(xié)議要求相比，風(fēng)險(xiǎn)管理思想、手段相對落后，風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)甚重，已迫切需要國有商業(yè)銀行盡快實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。論文選擇國有商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系這一影響其風(fēng)險(xiǎn)管理水平

2、的關(guān)鍵問題為研究對象，借鑒國內(nèi)外研究成果，結(jié)合國有商業(yè)銀行經(jīng)營特點(diǎn)及我國經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化發(fā)展現(xiàn)狀，應(yīng)用系統(tǒng)動力學(xué)原理綜合分析國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要影響因素，重點(diǎn)研究了國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)、資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及IT營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)充分考慮了外部環(huán)境對完善國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，提出了國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方案，即：應(yīng)以適應(yīng)國際先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式和市場發(fā)展

3、需要、通過一系列風(fēng)險(xiǎn)管理措施達(dá)到經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC——Risk-adjusted Return on Capital)最大化并進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)濟(jì)增加值(EVA——Economic Value Added)最大化為目標(biāo)，改進(jìn)內(nèi)部管理與完善外部環(huán)境相結(jié)合，重組風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和業(yè)務(wù)流程，構(gòu)建有效的治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)/收益為核心的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，動態(tài)監(jiān)控流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)(主要指利率風(fēng)險(xiǎn)和

4、匯率風(fēng)險(xiǎn))、資本風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和以IT為基礎(chǔ)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)信息披露機(jī)制，同時(shí)還應(yīng)推行銀行評級制度、完善央行監(jiān)管手段等外部制約機(jī)制以提供保障，并以某國有商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、信貸管理信息系統(tǒng)(CMIS——Credit Management Information System)及路透(Reuters)信息終端等提供的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、概率統(tǒng)計(jì)學(xué)方法和SPSS(社會科學(xué)統(tǒng)計(jì)軟件包)工具

5、，進(jìn)行實(shí)證研究，構(gòu)建了以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增加值最大化為目標(biāo)的定量風(fēng)險(xiǎn)管理模型，據(jù)此計(jì)算出該行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR——Value at Risk)、資本收益率(ROC——Return on Capital)和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率(RAROC)，提出了相關(guān)的管理對策與措施，對國有商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理，使之在激烈的市場競爭中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制下的經(jīng)濟(jì)增加值最大化具有較強(qiáng)的理論和應(yīng)用價(jià)值。論文研究的主要思路是：國有商業(yè)

6、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)與內(nèi)部管理、外部環(huán)境均有密切聯(lián)系，是系統(tǒng)的經(jīng)營和管理問題。從內(nèi)部看，首先，組織體系及治理結(jié)構(gòu)是國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)從機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程、考核體系等方面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，而治理結(jié)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的構(gòu)建及有效運(yùn)作有重大影響，應(yīng)加快規(guī)范化、科學(xué)化進(jìn)程。其次，國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣，要在確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行分層次管理的基礎(chǔ)上，以資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)管理為核心實(shí)施全面的量化管理。第三，為應(yīng)

7、對日益激烈的市場競爭，國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加快，IT技術(shù)得到廣泛應(yīng)用，必須對業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和以IT為基礎(chǔ)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析和有效管理。從外部看，國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不是封閉系統(tǒng)，良好的外部環(huán)境是國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要條件，為此，要進(jìn)一步完善信息披露機(jī)制，推行銀行評級制度，加強(qiáng)外部監(jiān)管。論文以上述問題為重點(diǎn)進(jìn)行國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的研究。論文分三個(gè)部分進(jìn)行研究。第一部分即第一章分析了風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)

8、管理的基本概念及原理，國外先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢和特色，以及國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已取得的進(jìn)展和存在的問題。第二部分從國有商業(yè)銀行內(nèi)部對全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)進(jìn)行研究，其中第二章論述了風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、業(yè)務(wù)流程和考核體系的建立與完善；第三章提出了改造國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的對策；第四章針對目前國有商業(yè)銀行經(jīng)營中突出的信用風(fēng)險(xiǎn)和逐步加大的流動性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)，就如何實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)/收益為核心的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理進(jìn)

9、行了研究和實(shí)證分析；第五章分析了國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展和可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，論述了包括衍生金融產(chǎn)品在內(nèi)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理；第六章分析了以IT為基礎(chǔ)的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理，結(jié)合實(shí)際案例，提出了相應(yīng)的防范措施與對策。第三部分重點(diǎn)從完善信息披露機(jī)制、推行銀行評級制度、加強(qiáng)外部監(jiān)管等方面對改善國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境進(jìn)行了研究。由此提出了涵蓋治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部組織體系及業(yè)務(wù)處理流程、資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及以IT為基礎(chǔ)

10、的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理，以及信息披露、銀行評級、外部監(jiān)管等主要內(nèi)容的國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對策。論文通過上述研究，提出的主要觀點(diǎn)是：(1)風(fēng)險(xiǎn)管理是國有商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，科學(xué)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)已成為其穩(wěn)健經(jīng)營、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。國有商業(yè)銀行只有構(gòu)建起全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，才能有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)一步提高核心競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。(2)組織體系是國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)從機(jī)構(gòu)設(shè)置

11、、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)流程和考核體系等多方面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。國有商業(yè)銀行應(yīng)對前、中、后臺部門合理分解風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)并建立起相互銜接與制衡的關(guān)系，建立并強(qiáng)化綜合風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門并由其負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)和控制。要從橫向?qū)用娼︼L(fēng)險(xiǎn)的識別、度量和控制，縱向則要逐級分解下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)并逐級報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息，即根據(jù)自身資本和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力確定能承受的風(fēng)險(xiǎn)限額，將風(fēng)險(xiǎn)/收益目標(biāo)與實(shí)績分解到各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門及相應(yīng)的產(chǎn)品。同時(shí)，

12、要對部門、產(chǎn)品實(shí)行經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績效考核，在此基礎(chǔ)上實(shí)施對各類風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，并通過完善經(jīng)營管理手段，有效地控制和管理整體風(fēng)險(xiǎn)，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(3)有效的治理結(jié)構(gòu)是國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以實(shí)施的基本保障，應(yīng)以產(chǎn)權(quán)、委托代理關(guān)系和利益機(jī)制為重點(diǎn)，科學(xué)設(shè)計(jì)董事會結(jié)構(gòu)，推進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立多樣化、高透明的激勵(lì)機(jī)制，規(guī)范和發(fā)展信貸負(fù)責(zé)制，確立清晰的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。(4)必須實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)/收益為核心的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，

13、全面涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)(主要指利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn))、資本風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的量化、動態(tài)控制，以資本對風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相配比為基本原則，較好地體現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、盈利性、安全性目標(biāo)的統(tǒng)一，在提高銀行營運(yùn)對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力并控制總體風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增加值最大化。(5)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新在為客戶提供更周到的金融服務(wù)的同時(shí)，也帶來了新的經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善對業(yè)務(wù)創(chuàng)

14、新尤其是衍生金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論對創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，從而在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高創(chuàng)新產(chǎn)品對國有商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績的貢獻(xiàn)度。(6)隨著國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)營運(yùn)對IT依賴程度的不斷提高，IT營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。應(yīng)通過科學(xué)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，建立有效的安全控制機(jī)制、完善的系統(tǒng)授權(quán)機(jī)制和科學(xué)的事故反應(yīng)機(jī)制，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化營運(yùn)和規(guī)范化管理，建設(shè)災(zāi)難備份中心，并進(jìn)行IT營運(yùn)審計(jì)，以確保IT營運(yùn)風(fēng)

15、險(xiǎn)管理的有效實(shí)施，有效防范營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。(7)良好的外部環(huán)境能推動國有商業(yè)銀行進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。通過完善的信息披露機(jī)制和健全的銀行評級制度，借助規(guī)范的外部監(jiān)管，營造出公平的競爭環(huán)境，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警功能，并通過市場約束機(jī)制的作用，能有效促進(jìn)國有商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而保障整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。論文借鑒國外先進(jìn)的管理思想和方法，結(jié)合我國實(shí)際進(jìn)行創(chuàng)新，對國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)進(jìn)行了系統(tǒng)的分析