《銀行會計》復習資料

1、五、業(yè)務題48分（8題）要求重點掌握章節(jié)：第三章、第四章、第六章、第七章、第八章重點掌握存貸款業(yè)務結(jié)算、支付結(jié)算方式3.第八章“金融機構(gòu)往來”為難點、理解“異地跨系統(tǒng)匯劃款項轉(zhuǎn)匯的核算”的橫豎轉(zhuǎn)會方式第三章：存款業(yè)務的核算習題一：練習單位存款業(yè)務的核算。一、資料工商銀行南市支行發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務：1、6月5日，收到光明商廈送來的解繳單和解繳的現(xiàn)金129800元，清點無誤后，予以入賬。2、6月12日，收到華星公司送來解繳單和解繳的現(xiàn)金9

2、2100元，清點無誤后，予以入賬。3、6月15日，收到光明商廈簽發(fā)的現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金18800元，審查無誤后，當即支付其現(xiàn)金。4、根據(jù)計息余額表數(shù)據(jù)顯示，光明商廈、華欣公司、武定工廠活期存款的累計積數(shù)分別為18400000元、45600000元、28200000元，月利率為6.75%0，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本季度應負擔的利息。5、6月25日，收到武定工廠簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額78000元，要求轉(zhuǎn)存1年期的定期存款，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。6、6

3、月28日，收到光明商廈簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為110000元，要求轉(zhuǎn)存1年期的定期存款，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。7、6月30日，本行一年期定期存款4月、5月、6月份的期初余額分別為1005000元、1017000元和1026000元，年利率為3.87%；3年期定期存款4月、5月、6月份的期初余額分別為127000元、116000元和132000元，年利率為5.22%，預提本季度定期存款的利息。8、7月5日，收到華星公司交來本日到期的存單

4、一張，金額75000元，存期1年，年利率3.87%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。9、7月10日，收到武定工廠交來本日到期的存單一張，金額84000元，存期3年，年利率5.22%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。10、7月20日，收到光明商廈交來過期15日的存單一張，金額96000元，存期1年，年利率為3.87%，活期存款年利率為0.81%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)

5、賬。解：1、借：庫存現(xiàn)金129800貸：活期存款——光明商廈1298002、借：庫存現(xiàn)金92100習題二：練習個人儲蓄存款業(yè)務的核算。一、資料工商銀行南市支行發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務：1、5月30日，收到方東先生送交開戶的儲蓄存款憑條，填列活期儲蓄，金額為9000元，并收到其交存的現(xiàn)金9000元。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。2、6月15日，收到杜萍小姐送交續(xù)存的儲蓄存款憑條，填列活期儲蓄，金額為12000元，并收到其交存的現(xiàn)金1200

6、0元。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。3、6月20日，收到張德先生送交的儲蓄存款憑條，填列活期儲蓄，金額為3000元，并收到其交存的現(xiàn)金3000元。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。4、6月30日，儲戶杜萍、張德、王云和方東活期儲蓄存款的積數(shù)分別為9000000元、7200000元、4800000元和3600000元，年利率為8.1%0，提取應付儲戶活期儲蓄存款利息。5、7月30日，張德先生送來銷戶的儲蓄存款憑條，填列活期儲蓄，金額為

7、16152元，積數(shù)為484560元，年利率為8.1%0，經(jīng)審查無誤。以現(xiàn)金支付本金和利息。6、8月1日，收到田嘉先生送交開戶的儲蓄存款憑條，填列整存整取儲蓄，存期1年，金額為20000元，并收到其交存的現(xiàn)金。分別審查、點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。7、8月15日，收到杜萍小姐交來當日到期的整存整取定期儲蓄存單一張，金額18000元，存期1年，年利率3.87%，要求支取本息。審查無誤后，以現(xiàn)金支付其本金和利息。8、8月25日，收到張德先生送交的

8、存本付息儲蓄的取款憑條和存本付息定期儲蓄存單各一張，存單列明金額30000元，存期3年，3個月付息一次，年利率3.87%，審查無誤后，以現(xiàn)金支付利息。9、9月12日，收到王云小姐交來當日到期的零存整取定期儲蓄存折，該存折每月存入600元，存期1年，年利率為3.6%，結(jié)存金額為7200元。查明細賬卡累計月積數(shù)為46800元。審查無誤后，以現(xiàn)金支付本金及利息。10、9月30日，本行的1年期的零存整取定期儲蓄存款年利率為3.60%，累計月積數(shù)