企業(yè)集團資金集中管理模式與結(jié)算中心.pdf

1、在經(jīng)濟全球化、競爭國際化的今天，企業(yè)集團已經(jīng)成為全球經(jīng)濟活動的重要力量，是世界各國參與國際競爭的主要依托。世界經(jīng)濟已進入以企業(yè)集團為中心的時代。資金是企業(yè)的血液，分布于企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，資金運作貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營管理的好壞。因此，資金管理成為企業(yè)集團管理的重要內(nèi)容。資金集中管理是指企業(yè)集團將投資決策權(quán)、籌資決策權(quán)、收益分配權(quán)集中到公司總部，同時對集團成員企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)通過結(jié)算中心、內(nèi)

2、部銀行和財務(wù)公司等方式，進行嚴(yán)密監(jiān)控。資金采取集中控制較之完全分散更能使出資者了解資金的動向、監(jiān)督資金使用的效率和安全系數(shù)，保證企業(yè)集團的健康、快速發(fā)展。本文首先從基本理論出發(fā)，簡要地介紹了資金集中管理的成因、資金集中管理的一般原則和條件，然后對五種資金管理模式進行比較研究，在此基礎(chǔ)上，詳細(xì)介紹了半緊密型結(jié)算中心的運作模式，并以大慶石油管理局結(jié)算中心為例介紹了企業(yè)務(wù)流程及效果。最后，通過存在的主要問題，提出今后應(yīng)注意的內(nèi)容，為進一步推