財(cái)務(wù)總監(jiān)工作手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作手冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作手冊(cè)27、貼息的計(jì)算及操作流程。例1：某企業(yè)現(xiàn)有1賬期的32M應(yīng)收賬款需要貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)利息＝32M110=3.2M，向上取整應(yīng)扣除4M貼息費(fèi)。例2：某企業(yè)現(xiàn)有3賬期的18M應(yīng)收賬款需要貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)利息＝18M18=2.25M，向上取整應(yīng)扣除3M貼息費(fèi)。貼現(xiàn)時(shí)到指導(dǎo)教師處申報(bào)，將所要貼現(xiàn)的應(yīng)收賬款兌換全額現(xiàn)金，將貼息費(fèi)放至盤面“利息”項(xiàng)，其余作為現(xiàn)金使用。8、長(zhǎng)期貸款、短期貸款的還款時(shí)間，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)時(shí)間，均

2、可通過盤面推算直觀確定。四、編制綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表的說明四、編制綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表的說明1、綜合費(fèi)用表除“損失”外各科目均通過核對(duì)盤面相應(yīng)貨幣數(shù)額填入。2、利潤(rùn)表“直接成本”是指實(shí)現(xiàn)銷售的全部產(chǎn)品直接成本之和?！八枚悺笔侵浮岸惽袄麧?rùn)”彌補(bǔ)前五年的虧損后，盈利部分按25%計(jì)算的應(yīng)繳稅金。相應(yīng)金額在下一年初企業(yè)經(jīng)營(yíng)至“支付應(yīng)付稅”時(shí)扣除。3、資產(chǎn)負(fù)債表“現(xiàn)金”、“應(yīng)收款”、“在制品”、“產(chǎn)成品”、“原材料”、“廠房

3、”均依據(jù)盤面貨幣數(shù)量填入。“生產(chǎn)線”為企業(yè)全部生產(chǎn)線計(jì)提折舊后的凈值之和。“在建工程”為企業(yè)處于安裝期各生產(chǎn)線的實(shí)際投資額之和。“利潤(rùn)留存”＝上年年度凈利上年利潤(rùn)留存，第一年利潤(rùn)留存為0?！八姓邫?quán)益合計(jì)”＝“股東資本”“利潤(rùn)留存”“年度凈利”五、與其他部門的協(xié)作五、與其他部門的協(xié)作1、及時(shí)向CEO提供財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)，以助其做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。2、向生產(chǎn)、采購(gòu)總監(jiān)提供資金支持，確保企業(yè)生產(chǎn)、原材料供應(yīng)的正常進(jìn)行。3、向營(yíng)銷總監(jiān)提供資金支持