蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購審計辦法

1、蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購審計辦法蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購審計辦法第一條第一條為加強對學(xué)院物資采購工作的監(jiān)督和管理，提高學(xué)院資金使用效益，根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院物資采購管理辦法》等文件，結(jié)合學(xué)院實際，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱物資采購審計，是指學(xué)院審計機構(gòu)依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策，以及學(xué)院的有關(guān)規(guī)定，按照一定的程序和方法，對我院物資采購的真實

2、性、合法性和效益性進(jìn)行的審查和評價。第三條第三條學(xué)院審計機構(gòu)根據(jù)工作需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可進(jìn)行內(nèi)部審計或委托社會審計機構(gòu)進(jìn)行審計。第四條第四條物資采購的審計范圍包括：單價在2000元（含2000元）以上或單價不足2000元批量金額達(dá)1萬元（含1萬元）以上的物資采購項目。第五條第五條物資采購審計的主要內(nèi)容（一）擬采購物資是否已經(jīng)列入年度采購計劃或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（二）采購資金是否已經(jīng)落實；（三）采購物資的規(guī)格、型號、性能指標(biāo)能否滿足使用部門

3、的需求；（四）大中型物資采購是否采取了招標(biāo)采購方式，采購的程序及要求是否符合規(guī)定，采購流程是否規(guī)范，是否簽署了合法合規(guī)的采購合同，是否對三家以上供應(yīng)商（廠）進(jìn)行了比較與考核；過程參與式審計主要是招標(biāo)、邀標(biāo)過程審計，審計機構(gòu)全過程參與。對未采用招標(biāo)、邀標(biāo)形式進(jìn)行物資采購的，審計機構(gòu)參加采購過程中的談判、競價、合同簽訂、詢價等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。第九條第九條物資采購審計檢查出的違規(guī)、違紀(jì)行為，按照《蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》第五章相關(guān)規(guī)